Головне за 15.03.2026 по темі: Податкові перевірки: підготовка та проходження

Опрацьовано: 14481 джерел

Виявлено: 4 публікації за 15 березня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Нові алгоритми банківського моніторингу та судова практика щодо податкових перевірок: блокування рахунків від 100 тис. грн, штрафи за необліковані товари та оскарження рішень податкової

В Україні банки впровадили нові алгоритми фінансового моніторингу, які аналізують повну фінансову модель клієнта, а не лише окремі платежі. Це дозволяє податковій службі перевіряти навіть тих платників, у яких місячний оборот становить близько 100 тис. грн. Особливу увагу приділяють відповідності операцій заявленим видам діяльності, а також виявленню схем «дроблення» ФОПів і операцій з криптовалютами. Наслідки таких перевірок можуть бути серйозними — від тимчасового блокування рахунків до їх повного закриття, що вимагає від підприємців ретельного ведення документації та фінансової дисципліни. Судова практика підтверджує суворість податкових перевірок. Наприклад, Кіровоградський окружний адміністративний суд відмовив у скасуванні штрафу понад півмільйона гривень за необліковану побутову техніку, виявлену під час фактичної перевірки за скаргою покупця. Важливо, що документи на товар мають бути надані безпосередньо під час перевірки, а їхнє подальше надання не скасовує штраф. Аналогічно, суди підтверджують законність донарахувань податків і штрафів за доходи, отримані на іноземних платформах, таких як OnlyFans, особливо коли інформація про доходи надходить від міжнародних податкових органів. Водночас суди можуть захищати права платників податків, як це сталося у справі онлайн-казино, яке виграло апеляцію і скасувало штраф у 73 млн грн. Суд визнав, що ліцензія на гральний бізнес не є нематеріальним активом, повернення депозитів не є оподатковуваним доходом, а казино звільнене від застосування касових апаратів, оскільки всі операції відбуваються безготівково. Цей прецедент має важливе значення для грального бізнесу та податкової практики в Україні.