Яка суть викритої схеми конвертації коштів через ФОП у 2026 році?

Схема полягала у використанні понад 8 тисяч підставних ФОПів та 200 фіктивних компаній для переведення безготівкових коштів у готівку через купівлю криптовалюти Tether (USDT) та її обмін через мережу обмінників. Загальний обіг становив 23,5 млрд грн, а втрати бюджету від несплати податків — близько 3 млрд грн.

Що Верховний Суд сказав про поворотну фінансову допомогу ФОП?

Верховний Суд визнав, що надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги власними коштами без мети отримання прибутку не є фінансовим посередництвом і не позбавляє ФОП права перебувати на спрощеній системі оподаткування.

Які процедурні порушення під час податкових перевірок визнає Верховний Суд?

Верховний Суд підкреслює, що істотні процедурні порушення, такі як неналежне повідомлення про перевірку, самовільна зміна виду перевірки або проведення її без участі платника, є підставою для скасування податкових повідомлень-рішень без дослідження суті порушень.

Чи можна анулювати статус платника єдиного податку без окремого рішення?

Ні, Верховний Суд наголошує, що статус платника єдиного податку не припиняється автоматично при виявленні порушень. Для анулювання потрібне окреме рішення контролюючого органу, без якого нарахування податків за загальною системою є незаконним.

Які ризики пов’язані з узагальненим записом номенклатури у щоденних податкових накладних?

Використання узагальненого запису "Товари в асортименті" без деталізації може призвести до штрафів за нереєстрацію податкової накладної, оскільки податківці вважають, що це унеможливлює ідентифікацію операції. Хоча судова практика визнає цей підхід спірним, платникам рекомендують дотримуватися вимог законодавства.

Головне за 21.09.2026 по темі: Податкове адміністрування і спори з ДПС

Експорт

Опрацьовано: 15856 джерел

Виявлено: 24 публікації за 21 вересня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Яка суть викритої схеми конвертації коштів через ФОП у 2026 році?

Схема полягала у використанні понад 8 тисяч підставних ФОПів та 200 фіктивних компаній для переведення безготівкових коштів у готівку через купівлю криптовалюти Tether (USDT) та її обмін через мережу обмінників. Загальний обіг становив 23,5 млрд грн, а втрати бюджету від несплати податків — близько 3 млрд грн. Джерело
Що Верховний Суд сказав про поворотну фінансову допомогу ФОП?

Верховний Суд визнав, що надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги власними коштами без мети отримання прибутку не є фінансовим посередництвом і не позбавляє ФОП права перебувати на спрощеній системі оподаткування. Джерело
Які процедурні порушення під час податкових перевірок визнає Верховний Суд?

Верховний Суд підкреслює, що істотні процедурні порушення, такі як неналежне повідомлення про перевірку, самовільна зміна виду перевірки або проведення її без участі платника, є підставою для скасування податкових повідомлень-рішень без дослідження суті порушень. Джерело
Чи можна анулювати статус платника єдиного податку без окремого рішення?

Ні, Верховний Суд наголошує, що статус платника єдиного податку не припиняється автоматично при виявленні порушень. Для анулювання потрібне окреме рішення контролюючого органу, без якого нарахування податків за загальною системою є незаконним. Джерело
Які ризики пов’язані з узагальненим записом номенклатури у щоденних податкових накладних?

Використання узагальненого запису "Товари в асортименті" без деталізації може призвести до штрафів за нереєстрацію податкової накладної, оскільки податківці вважають, що це унеможливлює ідентифікацію операції. Хоча судова практика визнає цей підхід спірним, платникам рекомендують дотримуватися вимог законодавства. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Викриття масштабної схеми конвертації коштів через ФОП, судова практика Верховного Суду щодо податкових спорів та нові виклики для платників єдиного податку у 2026 році

У вересні 2026 року правоохоронні органи України викрили масштабну злочинну схему конвертації безготівкових коштів у готівку через мережу підставних ФОПів та фіктивних компаній. Загальний обіг операцій сягнув 23,5 млрд грн, а втрати бюджету від несплати податків оцінюються приблизно у 3 млрд грн. Схема включала купівлю криптовалюти Tether (USDT) та її обмін через онлайн- та офлайн-обмінники, а також використання складної системи конспірації, зокрема VPN та іноземних SIM-карт. За результатами обшуків вилучено значні суми готівки, техніку та документи, а шістьом учасникам оголошено підозру у кримінальних правопорушеннях.

LIGA ZAKON, 21 вересня 2026

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює перехід української системи класифікації видів економічної діяльності до стандартів NACE, оновлення кодів КВЕД та пов'язані нормативні зміни

Перехід української системи КВЕД до стандартів NACE

Про що тема: Тема охоплює перехід української системи класифікації видів економічної діяльності до стандартів NACE, оновлення кодів КВЕД та пов'язані нормативні зміни

Банківська діяльність Страхова діяльність Фінансові послуги Паливно-енергетичний комплекс Торгівля Будівельна діяльність Транспорт IT-індустрія Агропромисловий комплекс Телеком та зв'язок Металургія Харчова промисловість Фармацевтика Авіакосмічне виробництво Медицина Публічні закупівлі

+13

Тема охоплює правове регулювання оцінки майна, майнових прав і професійної діяльності оцінювачів, включно з кваліфікаційними вимогами, звітністю та цифровими сервісами у сфері оціночної діяльності. Відстеження нормативних і медійних змін у цій сфері корисне для власника бізнесу, керівника, юриста або бухгалтера під час оподаткування, приватизації, оренди державного майна, корпоративних угод і перевірки статусу суб'єктів оціночної діяльності

Оціночна діяльність +3

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання оцінки майна, майнових прав і професійної діяльності оцінювачів, включно з кваліфікаційними вимогами, звітністю та цифровими сервісами у сфері оціночної діяльності. Відстеження нормативних і медійних змін у цій сфері корисне для власника бізнесу, керівника, юриста або бухгалтера під час оподаткування, приватизації, оренди державного майна, корпоративних угод і перевірки статусу суб'єктів оціночної діяльності

Страхова діяльність Фінансові послуги Будівельна діяльність

Банківська діяльність +8

Про що тема: Банківська діяльність охоплює всі аспекти регулювання, нагляду та ліцензування банківських установ

Банківська діяльність Фінансові послуги

Тема стосується правового регулювання отримання, переоформлення, анулювання ліцензій і дозволів, необхідних для провадження господарської діяльності

Ліцензії, дозволи +8

Про що тема: Тема стосується правового регулювання отримання, переоформлення, анулювання ліцензій і дозволів, необхідних для провадження господарської діяльності

Банківська діяльність Страхова діяльність Фінансові послуги Паливно-енергетичний комплекс Торгівля Будівельна діяльність Транспорт Фармацевтика

Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансова звітність та бухоблік за П(С)БО і МСФЗ +7

Про що тема: Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансові послуги

Благодійна і гуманітарна допомога

Про що тема: Кейси та нормативний супровід обліку, митного оформлення, контролю та утилізації гуманітарної або благодійної допомоги

Фінансові послуги Митниця та ЗЕД

Про встановлення правил, вимог і механізмів контролю за використанням, обігом та оподаткуванням віртуальних активів, таких як криптовалюти

Регулювання обігу віртуальних активів +7

Про що тема: Про встановлення правил, вимог і механізмів контролю за використанням, обігом та оподаткуванням віртуальних активів, таких як криптовалюти

Фінансові послуги

Фінансові та платіжні послуги +9

Про що тема: Про регулювання фінансових і платіжних послуг, управління коштами, приймання платежів та дотримання ліцензійних вимог

Ринок цінних паперів Банківська діяльність Страхова діяльність Фінансові послуги Управління активами

Іпотечне кредитування +1

Про що тема: Про процеси та умови надання іпотечних кредитів, зміни у законодавстві та тенденції на ринку житла

Банківська діяльність Фінансові послуги

Аналітика, яка дозволяє правильно оцінювати фінансові ризики та планувати витрати. Зміни в курсах валют можуть вплинути на собівартість продукції, ціни та прибутковість компанії

Курси валют: аналітика та огляди трендів

Про що тема: Аналітика, яка дозволяє правильно оцінювати фінансові ризики та планувати витрати. Зміни в курсах валют можуть вплинути на собівартість продукції, ціни та прибутковість компанії

Банківська діяльність Фінансові послуги