Які нові суб'єкти включено до переліку первинного фінансового моніторингу в Україні?

До переліку додано підприємства, що зберігають або торгують культурними цінностями через вільні порти, а також довірчих власників трастів-резидентів України. Вони мають виконувати обов’язки фінансового моніторингу та підпадати під нагляд Мінфіну та Мін'юсту.

Що передбачає законопроект про приєднання України до SEPA?

Законопроект вводить створення реєстрів рахунків фізичних осіб та кінцевих бенефіціарних власників трастів, а також встановлює обов’язки для НБУ, банків і платіжних установ щодо повідомлення про відкриття і закриття рахунків. Це сприятиме інтеграції України у європейський платіжний простір.

Які штрафи наклав НБУ на страхову компанію "Респект"?

НБУ оштрафував компанію на 2,88 млн грн за порушення правил складання та подання звітності і недотримання вимог авторизації надавачів фінансових послуг. Це демонструє посилення контролю регулятора за небанківськими фінансовими установами.

Що змінено в порядку реєстрації учасників платіжного ринку?

Оновлено процедури включення та виключення платіжних систем, їх учасників і технологічних операторів до Реєстру платіжної інфраструктури. Визначено нові вимоги до документів, адміністрування та електронних підписів, що підвищить прозорість і ефективність регулювання.

Хто зобов’язаний забезпечувати прийом безготівкових розрахунків з 2026 року?

Розширено перелік суб'єктів, включно з ФОП 1-ї групи, торговцями через автомати, виїзною торгівлею та виробниками власноручної продукції. Вони мають забезпечити прийом безготівкових платежів через POS-термінали або мобільний еквайринг.

Як оподатковуються доходи ФОП, отримані через Payoneer та Wise?

Якщо кошти з іноземних платіжних систем перераховані на український підприємницький рахунок до кінця року, вони оподатковуються за ставкою єдиного податку. Якщо залишаються на іноземних рахунках або на особистих рахунках, оподаткування відбувається як доходи фізичних осіб з ПДФО 18% та військовим збором 5%.

Головне за 23.12.2025 по темі: Фінансові та платіжні послуги

Експорт

Опрацьовано: 14389 джерел

Виявлено: 24 публікації за 23 грудня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які нові суб'єкти включено до переліку первинного фінансового моніторингу в Україні?

До переліку додано підприємства, що зберігають або торгують культурними цінностями через вільні порти, а також довірчих власників трастів-резидентів України. Вони мають виконувати обов’язки фінансового моніторингу та підпадати під нагляд Мінфіну та Мін'юсту. Джерело
Що передбачає законопроект про приєднання України до SEPA?

Законопроект вводить створення реєстрів рахунків фізичних осіб та кінцевих бенефіціарних власників трастів, а також встановлює обов’язки для НБУ, банків і платіжних установ щодо повідомлення про відкриття і закриття рахунків. Це сприятиме інтеграції України у європейський платіжний простір. Джерело
Які штрафи наклав НБУ на страхову компанію "Респект"?

НБУ оштрафував компанію на 2,88 млн грн за порушення правил складання та подання звітності і недотримання вимог авторизації надавачів фінансових послуг. Це демонструє посилення контролю регулятора за небанківськими фінансовими установами. Джерело
Що змінено в порядку реєстрації учасників платіжного ринку?

Оновлено процедури включення та виключення платіжних систем, їх учасників і технологічних операторів до Реєстру платіжної інфраструктури. Визначено нові вимоги до документів, адміністрування та електронних підписів, що підвищить прозорість і ефективність регулювання. Джерело
Хто зобов’язаний забезпечувати прийом безготівкових розрахунків з 2026 року?

Розширено перелік суб'єктів, включно з ФОП 1-ї групи, торговцями через автомати, виїзною торгівлею та виробниками власноручної продукції. Вони мають забезпечити прийом безготівкових платежів через POS-термінали або мобільний еквайринг. Джерело
Як оподатковуються доходи ФОП, отримані через Payoneer та Wise?

Якщо кошти з іноземних платіжних систем перераховані на український підприємницький рахунок до кінця року, вони оподатковуються за ставкою єдиного податку. Якщо залишаються на іноземних рахунках або на особистих рахунках, оподаткування відбувається як доходи фізичних осіб з ПДФО 18% та військовим збором 5%. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Зміни у фінансовому моніторингу, реєстрації платіжних систем та оподаткуванні доходів ФОП: нові вимоги НБУ, розширення безготівкових розрахунків і підготовка України до SEPA з 2026 року

У грудні 2025 року в Україні відбулися важливі оновлення у сфері фінансових та платіжних послуг, що стосуються як державного регулювання, так і практичних аспектів діяльності учасників ринку. Кабінет Міністрів розширив перелік суб'єктів первинного фінансового моніторингу, включивши нові категорії підприємств, а також встановив жорсткі вимоги щодо затвердження правил фінмоніторингу та повідомлення про розбіжності у реєстрах бенефіціарних власників. Ці зміни спрямовані на підвищення прозорості та відповідність міжнародним стандартам FATF і директивам ЄС. Зареєстровано законопроект, який передбачає приєднання України до Єдиної зони платежів у євро (SEPA). Він вводить нові реєстри рахунків фізичних осіб та кінцевих бенефіціарних власників трастів, а також зобов’язує НБУ, банки та небанківські платіжні установи повідомляти про відкриття та закриття рахунків. Це крок до інтеграції української платіжної інфраструктури з європейською, що має значно покращити умови для безготівкових розрахунків. Національний банк посилив контроль за небанківськими фінансовими установами, наклавши штрафи на страхову компанію "Респект" за порушення звітності. Також оновлено порядок реєстрації учасників платіжного ринку, що підвищить прозорість і ефективність регулювання. З 2026 року розширено коло суб'єктів, які зобов'язані приймати безготівкові платежі, зокрема ФОП 1-ї групи та торговці через автомати. Податкові органи нагадують про особливості оподаткування доходів ФОП, отриманих через іноземні платіжні системи, зокрема Payoneer та Wise, що вимагає своєчасного переказу коштів на українські рахунки для застосування спрощеної системи оподаткування.

LIGA ZAKON, 23 грудня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Банківська діяльність +10

Про що тема: Банківська діяльність охоплює всі аспекти регулювання, нагляду та ліцензування банківських установ

Банківська діяльність Фінансові послуги

Тема стосується правового регулювання отримання, переоформлення, анулювання ліцензій і дозволів, необхідних для провадження господарської діяльності

Ліцензії, дозволи +46

Про що тема: Тема стосується правового регулювання отримання, переоформлення, анулювання ліцензій і дозволів, необхідних для провадження господарської діяльності

Банківська діяльність Страхова діяльність Фінансові послуги Паливно-енергетичний комплекс Торгівля Будівельна діяльність Транспорт Фармацевтика

Тема стосується порядку оскарження рішень податкових органів, що виникають внаслідок податкових перевірок, та механізмів захисту прав платників податків

Податкове адміністрування і спори з ДПС +14

Про що тема: Тема стосується порядку оскарження рішень податкових органів, що виникають внаслідок податкових перевірок, та механізмів захисту прав платників податків

Фінансові послуги

Про форс-мажорні обставини

Про що тема: Тема стосується юридичних підстав визнання форс-мажорних обставин та звільнення від відповідальності у зв'язку з їх настанням

Страхова діяльність

Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансова звітність та бухоблік за П(С)БО і МСФЗ +20

Про що тема: Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансові послуги

Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

Єдині та Державні реєстри Міністерства юстиції України

Про що тема: Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

ЖКГ, ОСББ Будівельна діяльність Транспорт Управління активами

Благодійна і гуманітарна допомога +1

Про що тема: Кейси та нормативний супровід обліку, митного оформлення, контролю та утилізації гуманітарної або благодійної допомоги

Фінансові послуги Митниця та ЗЕД

Про правові засади та кейси управління державними, комунальними та корпоративними активами, для юристів і керівників, які відповідають за збереження та ефективне використання майна підприємств і держави

Управління активами +14

Про що тема: Про правові засади та кейси управління державними, комунальними та корпоративними активами, для юристів і керівників, які відповідають за збереження та ефективне використання майна підприємств і держави

Ринок цінних паперів Управління активами

Про встановлення правил, вимог і механізмів контролю за використанням, обігом та оподаткуванням віртуальних активів, таких як криптовалюти

Регулювання обігу віртуальних активів +6

Про що тема: Про встановлення правил, вимог і механізмів контролю за використанням, обігом та оподаткуванням віртуальних активів, таких як криптовалюти

Фінансові послуги

Страхування воєнних ризиків +2

Про що тема: Законодавство, міжнародні та урядові проекти, що визначають та знижують воєнні ризики для власників майна, боржників та кредиторів

Страхова діяльність