Головне за 01.09.2025 по темі: Податки в країнах Європейського Союзу

Опрацьовано: 14258 джерел

Виявлено: 20 публікацій за 1 вересня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Цифровізація податкового адміністрування в Україні за підтримки Естонії, особливості оподаткування нерезидентів та податкові практики в країнах ЄС у 2025 році

У 2025 році Державна податкова служба України активно співпрацює з Естонським податковим та митним комітетом у рамках спільного проєкту з цифровізації податкового адміністрування. Ця співпраця спрямована на впровадження сучасних електронних сервісів, використання штучного інтелекту та інтеграцію з інформаційними системами Європейського Союзу. Вже понад 97% платників в Україні користуються електронними сервісами, а нові інструменти, такі як е-аудит та е-акциз, перебувають на стадії тестування та впровадження. Естонські партнери також допомагають у розвитку добровільної податкової комплаєнс-моделі та підвищенні якості податкових послуг. Водночас податкове законодавство України регламентує оподаткування доходів фізичних осіб-нерезидентів, зокрема тих, хто зареєстрований як фізичні особи-підприємці в інших країнах ЄС, таких як Польща, Німеччина та Литва. Доходи, що виплачуються резидентами України на користь таких нерезидентів, оподатковуються за ставкою 18% ПДФО та 5% військовим збором, якщо не застосовуються пільги міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування. Для застосування пільг необхідно надати відповідні документи, що підтверджують податкове резидентство. Значну увагу приділено питанням податкового резидентства українців за кордоном у контексті приєднання України до системи автоматичного обміну податковою інформацією CRS. Визначення статусу резидента або нерезидента має важливе значення для правильного оподаткування доходів і уникнення подвійного оподаткування. Неправдиві дані про резидентство можуть призвести до штрафів та обмежень у банківському обслуговуванні. У країнах ЄС, зокрема в Німеччині, податки для інфлюенсерів та інших категорій платників також регламентуються чіткими правилами, а влада посилює контроль за дотриманням податкового законодавства. Крім того, у Великій Британії впроваджено кримінальну відповідальність для податкових радників і компаній за сприяння ухиленню від сплати податків, що підкреслює важливість податкового комплаєнсу для бізнесу. В Іспанії ж податки на нерухомість залишаються одними з найвищих у ЄС, що впливає на інвестиційний клімат у сфері нерухомості. Загалом, тенденції у податковій сфері країн ЄС та України свідчать про посилення цифровізації, інтеграції та контролю, що вимагає від платників податків та бізнесу підвищеної уваги до законодавчих змін та міжнародних стандартів.