Головне за 02.08.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 15743 джерел

Виявлено: 1 публікація за 2 серпня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Нові виклики оптимізації оподаткування та ризики дроблення бізнесу при купівлі криптовалюти в Україні в умовах обмежень НБУ та відсутності повноцінного законодавства

В Україні відсутній єдиний державний механізм офіційного підтвердження купівлі криптовалюти через незапущене законодавство про віртуальні активи. Офіційність операції формується через повний доказовий ланцюг, який включає законне походження коштів, дозволений платіжний канал, документи операції та податковий облік. Обмеження Національного банку України (НБУ) під час воєнного стану значно ускладнюють купівлю криптовалюти з українських рахунків, особливо в іноземній валюті, встановлюючи жорсткі ліміти на транскордонні операції та операції з криптоактивами. Використання рахунку фізичної особи-підприємця (ФОП) для особистої купівлі криптовалюти не рекомендується через вимоги НБУ щодо цільового використання коштів. Переказ коштів з ФОП на особистий рахунок є більш безпечним та законним варіантом. Готівкові операції з криптовалютою мають обмеження за сумами та потребують ретельного документального оформлення, але навіть це не гарантує повної прозорості для банків та податкових органів. Схема позики у гривні з поверненням криптовалюти не є типовою грошовою позикою і вимагає окремого письмового оформлення з визначенням виду активу, вартості та умов повернення. НБУ може розцінити таку операцію як купівлю криптоактиву, що несе ризики для учасників. Систематичне використання цієї схеми може викликати підозри у веденні професійної фінансової діяльності без відповідної ліцензії, що створює додаткові податкові та юридичні ризики, зокрема пов'язані з дробленням бізнесу та штучним розподілом операцій для оптимізації оподаткування.