Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14407 джерел

Виявлено: 6 публікацій за 15 січня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

У 2026 році банки та ДПС посилюють контроль за дробленням бізнесу та штучним розподілом для оптимізації оподаткування: нові правила фінмоніторингу, камеральних перевірок та податкових ставок

У 2026 році в Україні суттєво посилилися механізми контролю за фінансовими операціями та податковою звітністю, що стосуються оптимізації оподаткування через дроблення бізнесу та штучний розподіл. Банки впровадили нові алгоритми фінансового моніторингу, які аналізують не лише суми переказів, а й поведінку клієнтів, частоту та логіку операцій. Особливу увагу приділяють схемам, які можуть свідчити про приховану підприємницьку діяльність або відмивання грошей, що призводить до ризику блокування рахунків при виявленні «червоних прапорців». Державна податкова служба з 6 січня 2026 року запровадила новий порядок камеральних перевірок, який охоплює широкий спектр податків і звітності фінансових агентів. Перевірки проводяться без участі платника податків на основі даних податкової звітності, державних реєстрів та митних декларацій. Це дозволяє більш ефективно виявляти порушення, зокрема пов’язані з дробленням бізнесу, несвоєчасним поданням звітності та порушенням податкового законодавства. У сфері податкової політики обговорюються новації щодо диференційованих ставок єдиного податку для ФОП, що може вплинути на практики дроблення бізнесу. Податківці відзначають тенденцію до укрупнення бізнес-моделей для підвищення прозорості та збільшення податкових надходжень. Водночас правоохоронні органи посилюють боротьбу з податковими злочинами, зокрема податковим дробленням через мережі ФОП, що вимагає від бізнесу перегляду організації роботи та впровадження комплаєнс-підходів для мінімізації ризиків.