Головне за 07.10.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 15914 джерел

Виявлено: 2 публікації за 7 жовтня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Нові банківські пороги для ФОП посилять перевірку дроблення платежів, а справа про незаконний продаж сигарет демонструє ризики використання ФОПів, оформлених на інших осіб

У матеріалах ідеться про фінансовий контроль за діяльністю ФОП та способи, якими штучний розподіл операцій або використання формально незалежних підприємців може привернути увагу банків і правоохоронців. З 14 листопада 2026 року для нових і відновлених ФОП передбачено нижчі місячні пороги переказів, після яких банк може вимагати підтвердження походження коштів. Для ФОП першої групи поріг становитиме 400 тис. грн, а для другої та третьої груп — 1 млн грн. Сам по собі поріг не означає заборони проводити платежі понад зазначену суму. Однак операції можуть потребувати окремого розпорядження клієнта та належних документів. Окремо описано ознаки, що можуть викликати додаткову увагу банку. Серед них — поділ платежів на менші суми, різка зміна характеру надходжень, незвична кількість переказів і фінансові зв’язки між пов’язаними суб’єктами. Значення можуть мати спільні власники, адреси чи інфраструктура, а також відсутність у підприємця ресурсів, потрібних для заявленої діяльності. Публікація радить не змішувати особисті та підприємницькі кошти й зберігати первинні документи. Якщо обсяг діяльності зростає, доцільно завчасно звернутися до банку щодо індивідуального ліміту. Інший матеріал повідомляє про розслідування незаконного продажу тютюнових виробів, у якому, за даними слідства, використовували ФОПів, зареєстрованих на інших осіб. Учасникам групи інкримінують незаконне придбання, зберігання, транспортування та збут тютюнових виробів, а також обіг підроблених акцизних марок. Під час обшуків вилучили значну партію сигарет, фінансові засоби та техніку, які слідство пов’язує з діяльністю групи. Цей випадок ілюструє, що використання чужих реквізитів або формальний розподіл бізнес-операцій може стати частиною доказової бази у кримінальному провадженні. Для підприємців практичне значення мають прозора структура діяльності, достовірні документи та відповідність платежів реальному змісту операцій.