Які основні підстави для направлення запитів ДПС щодо контрольованих іноземних компаній?

Підставами є підозри на заниження податкових зобов'язань, недекларування доходів КІК, необхідність підтвердження інформації, контроль трансфертного ціноутворення та інші випадки, передбачені законодавством.

Які стратегії відповіді на запити ДПС рекомендують експерти?

Рекомендують три стратегії: повне надання документів при дотриманні законодавства, уникнення часткового розкриття інформації через ризики, та відмова з обґрунтуванням, якщо це не документальна перевірка.

Чи обов’язково надавати документи на запит ДПС, якщо це не документальна перевірка?

Ні, закон не зобов’язує надавати документи в межах інформаційного запиту, обов’язок виникає лише при проведенні документальної перевірки.

Які наслідки можуть бути за ігнорування запиту ДПС?

Ігнорування запиту може призвести до накладення штрафів від 8 до 40 тисяч гривень за порушення податкового законодавства.

Як оновлений порядок обміну податковою інформацією впливає на контроль КІК?

Оновлений порядок посилює контроль за КІК, дозволяючи ефективніше отримувати інформацію від іноземних органів та виявляти порушення у звітності та оподаткуванні.

Головне за 29.09.2025 по темі: Контрольована іноземна компанія (КІК)

Експорт

Опрацьовано: 14354 джерел

Виявлено: 2 публікації за 29 вересня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які основні підстави для направлення запитів ДПС щодо контрольованих іноземних компаній?

Підставами є підозри на заниження податкових зобов'язань, недекларування доходів КІК, необхідність підтвердження інформації, контроль трансфертного ціноутворення та інші випадки, передбачені законодавством. Джерело
Які стратегії відповіді на запити ДПС рекомендують експерти?

Рекомендують три стратегії: повне надання документів при дотриманні законодавства, уникнення часткового розкриття інформації через ризики, та відмова з обґрунтуванням, якщо це не документальна перевірка. Джерело
Чи обов’язково надавати документи на запит ДПС, якщо це не документальна перевірка?

Ні, закон не зобов’язує надавати документи в межах інформаційного запиту, обов’язок виникає лише при проведенні документальної перевірки. Джерело
Які наслідки можуть бути за ігнорування запиту ДПС?

Ігнорування запиту може призвести до накладення штрафів від 8 до 40 тисяч гривень за порушення податкового законодавства. Джерело
Як оновлений порядок обміну податковою інформацією впливає на контроль КІК?

Оновлений порядок посилює контроль за КІК, дозволяючи ефективніше отримувати інформацію від іноземних органів та виявляти порушення у звітності та оподаткуванні. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Оновлений порядок міжнародного обміну податковою інформацією та рекомендації щодо реагування на запити ДПС у контексті контрольованих іноземних компаній та антиофшорних правил

Міністерство фінансів України оновило Порядок обміну податковою інформацією з іноземними компетентними органами, що включає детальний контроль за діяльністю контрольованих іноземних компаній (КІК). Нові правила передбачають підстави для направлення запитів, зокрема у випадках підозр на заниження податкових зобов'язань, недекларування доходів КІК, а також для контролю трансфертного ціноутворення та дотримання антиофшорних норм. Це посилює податковий контроль і сприяє прозорості у сфері оподаткування КІК. У практичній площині податкова служба має широкі повноваження для ініціювання запитів, які можуть бути як підготовкою до перевірок, так і способом отримання додаткової інформації. Експерти радять платникам податків обирати стратегії відповіді на запити ДПС з урахуванням законодавчих вимог і конкретної ситуації. Повне надання документів рекомендується лише за умови відповідності запиту та впевненості у відсутності порушень, тоді як часткове розкриття інформації може призвести до додаткових проблем. Також можливий варіант відмови від надання документів із ґрунтовним обґрунтуванням, якщо запит не є частиною документальної перевірки. Важливо уникати ігнорування запитів, надмірного розкриття інформації та емоційних відповідей, щоб не спровокувати штрафи або додаткові перевірки. Загалом, оновлені правила та рекомендації допоможуть власникам КІК та платникам податків ефективно управляти податковими ризиками та дотримуватися антиофшорних норм.

LIGA ZAKON, 29 вересня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність +1

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність

Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Моніторинг ризиків у судовій системі +7

Про що тема: Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Контроль публічних закупівель +1

Про що тема: Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Бізнес‑групи: комплаєнс‑ризики, кейси, аналітика +1

Про що тема: Тема стосується організації контролю за дотриманням законодавства, етичних норм і внутрішніх політик у межах бізнес-груп

Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Комплаєнс-контроль фізичних осіб: практичні кейси

Про що тема: Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси +12

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Управління активами

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Telegram канали для юристів: новини, кейси, практичні поради +12

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Земельне право

Про що тема: Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Корпоративне право / M&A +5

Про що тема: Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Публічна (державна) служба +1

Про що тема: Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Державна служба