Які основні підстави для направлення запитів ДПС щодо контрольованих іноземних компаній?

Підставами є підозри на заниження податкових зобов'язань, недекларування доходів КІК, необхідність підтвердження інформації, контроль трансфертного ціноутворення та інші випадки, передбачені законодавством.

Які стратегії відповіді на запити ДПС рекомендують експерти?

Рекомендують три стратегії: повне надання документів при дотриманні законодавства, уникнення часткового розкриття інформації через ризики, та відмова з обґрунтуванням, якщо це не документальна перевірка.

Чи обов’язково надавати документи на запит ДПС, якщо це не документальна перевірка?

Ні, закон не зобов’язує надавати документи в межах інформаційного запиту, обов’язок виникає лише при проведенні документальної перевірки.

Які наслідки можуть бути за ігнорування запиту ДПС?

Ігнорування запиту може призвести до накладення штрафів від 8 до 40 тисяч гривень за порушення податкового законодавства.

Як оновлений порядок обміну податковою інформацією впливає на контроль КІК?

Оновлений порядок посилює контроль за КІК, дозволяючи ефективніше отримувати інформацію від іноземних органів та виявляти порушення у звітності та оподаткуванні.

Головне за 29.09.2025 по темі: Контрольована іноземна компанія (КІК)

Експорт

Опрацьовано: 14354 джерел

Виявлено: 2 публікації за 29 вересня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які основні підстави для направлення запитів ДПС щодо контрольованих іноземних компаній?

Підставами є підозри на заниження податкових зобов'язань, недекларування доходів КІК, необхідність підтвердження інформації, контроль трансфертного ціноутворення та інші випадки, передбачені законодавством. Джерело
Які стратегії відповіді на запити ДПС рекомендують експерти?

Рекомендують три стратегії: повне надання документів при дотриманні законодавства, уникнення часткового розкриття інформації через ризики, та відмова з обґрунтуванням, якщо це не документальна перевірка. Джерело
Чи обов’язково надавати документи на запит ДПС, якщо це не документальна перевірка?

Ні, закон не зобов’язує надавати документи в межах інформаційного запиту, обов’язок виникає лише при проведенні документальної перевірки. Джерело
Які наслідки можуть бути за ігнорування запиту ДПС?

Ігнорування запиту може призвести до накладення штрафів від 8 до 40 тисяч гривень за порушення податкового законодавства. Джерело
Як оновлений порядок обміну податковою інформацією впливає на контроль КІК?

Оновлений порядок посилює контроль за КІК, дозволяючи ефективніше отримувати інформацію від іноземних органів та виявляти порушення у звітності та оподаткуванні. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Оновлений порядок міжнародного обміну податковою інформацією та рекомендації щодо реагування на запити ДПС у контексті контрольованих іноземних компаній та антиофшорних правил

Міністерство фінансів України оновило Порядок обміну податковою інформацією з іноземними компетентними органами, що включає детальний контроль за діяльністю контрольованих іноземних компаній (КІК). Нові правила передбачають підстави для направлення запитів, зокрема у випадках підозр на заниження податкових зобов'язань, недекларування доходів КІК, а також для контролю трансфертного ціноутворення та дотримання антиофшорних норм. Це посилює податковий контроль і сприяє прозорості у сфері оподаткування КІК. У практичній площині податкова служба має широкі повноваження для ініціювання запитів, які можуть бути як підготовкою до перевірок, так і способом отримання додаткової інформації. Експерти радять платникам податків обирати стратегії відповіді на запити ДПС з урахуванням законодавчих вимог і конкретної ситуації. Повне надання документів рекомендується лише за умови відповідності запиту та впевненості у відсутності порушень, тоді як часткове розкриття інформації може призвести до додаткових проблем. Також можливий варіант відмови від надання документів із ґрунтовним обґрунтуванням, якщо запит не є частиною документальної перевірки. Важливо уникати ігнорування запитів, надмірного розкриття інформації та емоційних відповідей, щоб не спровокувати штрафи або додаткові перевірки. Загалом, оновлені правила та рекомендації допоможуть власникам КІК та платникам податків ефективно управляти податковими ризиками та дотримуватися антиофшорних норм.

LIGA ZAKON, 29 вересня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Журналістські розслідування та матеріали аналітиків про публічно значущі факти, які можуть створювати правові, репутаційні або регуляторні ризики для компаній, посадових осіб і пов’язаних осіб

Медійні розслідування та наслідки +28

Про що тема: Журналістські розслідування та матеріали аналітиків про публічно значущі факти, які можуть створювати правові, репутаційні або регуляторні ризики для компаній, посадових осіб і пов’язаних осіб

Кримінальне право та процес стосуються питань притягнення до кримінальної відповідальності та реалізації процедур кримінального судочинства

Кримінальне право і процес +72

Про що тема: Кримінальне право та процес стосуються питань притягнення до кримінальної відповідальності та реалізації процедур кримінального судочинства

Міграційні питання +14

Про що тема: Тема охоплює порядок в’їзду, перебування, працевлаштування іноземців, а також набуття або втрату громадянства України

Митниця та ЗЕД

Про діяльність арбітражного керуючого — ключову фігуру у процедурах банкрутства, яка виконує функції управління майном боржника, санації або ліквідації

Арбітражний керуючий та його діяльність +5

Про що тема: Про діяльність арбітражного керуючого — ключову фігуру у процедурах банкрутства, яка виконує функції управління майном боржника, санації або ліквідації

Банківська діяльність +18

Про що тема: Банківська діяльність охоплює всі аспекти регулювання, нагляду та ліцензування банківських установ

Банківська діяльність Фінансові послуги

Бухоблік бюджетного фінансування

Про що тема: Тема охоплює організацію та ведення бухгалтерського обліку в установах, що фінансуються з бюджету

Тема стосується регулювання добросовісної конкуренції між учасниками ринку, запобігання зловживанню монопольним становищем і забезпечення рівних умов для суб’єктів господарювання

Антимонопольне регулювання та конкурентна політика +2

Про що тема: Тема стосується регулювання добросовісної конкуренції між учасниками ринку, запобігання зловживанню монопольним становищем і забезпечення рівних умов для суб’єктів господарювання

Тема стосується правового регулювання сфери теплопостачання в Україні, що є важливою для енергетичної безпеки, економіки підприємств та дотримання законодавчих вимог у сфері комунальних послуг

Теплоенергетика +4

Про що тема: Тема стосується правового регулювання сфери теплопостачання в Україні, що є важливою для енергетичної безпеки, економіки підприємств та дотримання законодавчих вимог у сфері комунальних послуг

Паливно-енергетичний комплекс ЖКГ, ОСББ

Банкрутство юридичних осіб +13

Про що тема: Тема стосується процедур банкрутства юридичних осіб, що включає етапи ліквідації, санації та задоволення вимог кредиторів

Держнагляд за додержанням трудового законодавства та перевірки Держпраці +20

Про що тема: Тема охоплює механізми державного нагляду та контролю за дотриманням законодавства про працю