Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 15200 джерел

Виявлено: 20 публікацій за 23 жовтня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

БЕБ повідомило про відшкодування 23,5 млн грн у справі мережі м’ясних магазинів, де продажі оформлювали через 130 ФОПів; фінмоніторинг окремо описав операції холдингу через 132 підприємців

БЕБ повідомило про завершення досудового розслідування щодо мережі магазинів м’ясної продукції, де, за версією слідства, частину продажів оформлювали через 130 підконтрольних ФОПів. У 2024–2025 роках товариство постачало підприємцям продукцію за цінами нижчими від роздрібних, а подальші продажі покупцям документували від їхнього імені. За даними бюро, підприємці не ухвалювали самостійних рішень щодо асортименту та реалізації товарів. Судова економічна експертиза визначила суму несплачених податків у 23,5 млн грн. Ці кошти відшкодовано до завершення розслідування. Головному бухгалтеру товариства повідомили про підозру в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Після компенсації збитків матеріали провадження скерували до суду разом із клопотанням про звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності. Це клопотання ще має розглянути суд, тож повідомлення про відшкодування коштів не є судовим рішенням щодо винуватості. У справі ключовими для слідства стали фактична самостійність ФОПів і те, на чиїх рахунках обліковувалася виручка. Розмір збитків підтверджено експертизою. Окремо Держфінмоніторинг повідомив про операції 132 ФОПів, пов’язаних, за його даними, з м’ясопереробним холдингом. Через їхні рахунки пройшло майже 600 млн грн, з яких значні суми переказували підприємствам холдингу або знімали готівкою. Відомство зазначило, що підприємці не мали власної інфраструктури й працювали під ліцензіями та торговельною маркою холдингу; матеріали передано до БЕБ. Ще одна публікація про сервіс прокату самокатів порушує питання, як оцінювати модель із кількома ФОПами, спільним брендом і централізованою оплатою. Сам факт наявності багатьох підприємців не доводить порушення: значення мають реальна організація діяльності, контроль над доходами та самостійність кожного суб’єкта.