Як оподатковуватимуться доходи від криптовалюти в Україні?

З 1 січня 2026 року прибуток від операцій з криптовалютою оподатковуватиметься ПДФО за ставкою 5% у перший рік, а надалі — 18% ПДФО та 5% військового збору. Закон про легалізацію криптовалюти вже ухвалено у першому читанні.

Чи повинен ФОП утримувати ПДФО та військовий збір при купівлі товару у фізособи з післяплатою?

Так, ФОП є податковим агентом і зобов’язаний утримати ПДФО 18% та військовий збір 5% із суми виплати фізособі. Якщо податки не утримані, ФОП має подати уточнюючий розрахунок і сплатити податки без штрафів під час воєнного стану.

Чи оподатковується благодійна допомога постраждалим від агресії РФ?

Виплати благодійної допомоги постраждалим від збройної агресії РФ у розмірі до 10 800 грн не оподатковуються ПДФО та військовим збором, якщо допомога надається через неприбуткову організацію, включену до відповідного реєстру.

Як оподатковується дохід від продажу електроенергії за «зеленим» тарифом?

Дохід від продажу електроенергії за «зеленим» тарифом, що перевищує споживання, включається до оподатковуваного доходу як інші доходи і оподатковується ПДФО 18% та військовим збором 5%.

Головне за 04.09.2025 по темі: Податок на доходи фізичних осіб

Експорт

Опрацьовано: 14260 джерел

Виявлено: 19 публікацій за 4 вересня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які основні зміни у звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ для ФОПів у 2025 році?

Закон №4536 повертає щоквартальну звітність з ПДФО, військового збору та єдиного соціального внеску для ФОПів і самозайнятих осіб з найманими працівниками. Зміни набирають чинності з 1 жовтня 2025 року. Джерело
Як оподатковуватимуться доходи від криптовалюти в Україні?

З 1 січня 2026 року прибуток від операцій з криптовалютою оподатковуватиметься ПДФО за ставкою 5% у перший рік, а надалі — 18% ПДФО та 5% військового збору. Закон про легалізацію криптовалюти вже ухвалено у першому читанні. Джерело
Чи повинен ФОП утримувати ПДФО та військовий збір при купівлі товару у фізособи з післяплатою?

Так, ФОП є податковим агентом і зобов’язаний утримати ПДФО 18% та військовий збір 5% із суми виплати фізособі. Якщо податки не утримані, ФОП має подати уточнюючий розрахунок і сплатити податки без штрафів під час воєнного стану. Джерело
Чи оподатковується благодійна допомога постраждалим від агресії РФ?

Виплати благодійної допомоги постраждалим від збройної агресії РФ у розмірі до 10 800 грн не оподатковуються ПДФО та військовим збором, якщо допомога надається через неприбуткову організацію, включену до відповідного реєстру. Джерело
Як оподатковується дохід від продажу електроенергії за «зеленим» тарифом?

Дохід від продажу електроенергії за «зеленим» тарифом, що перевищує споживання, включається до оподатковуваного доходу як інші доходи і оподатковується ПДФО 18% та військовим збором 5%. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Нові законодавчі зміни щодо ПДФО, оподаткування доходів фізичних осіб, легалізація криптовалюти та податкові обов’язки ФОП у 2025 році

У 2025 році в Україні відбуваються важливі зміни у сфері оподаткування доходів фізичних осіб (ПДФО), що стосуються як звітності, так і ставок податку. Закон №4536-IX повертає щоквартальну звітність з ПДФО, військового збору та єдиного соціального внеску для ФОПів і самозайнятих осіб з найманими працівниками, а також вводить нові норми щодо ПДВ, місцевих податків і підакцизних товарів. Ці зміни набирають чинності з 1 жовтня 2025 року, а звітність нотаріусів та оцінювачів — з 1 січня 2026 року. Важливою подією є ухвалення Верховною Радою законопроекту про легалізацію криптовалюти, який встановлює оподаткування прибутку від операцій з віртуальними активами. Для фізичних осіб передбачена пільгова ставка ПДФО 5% у перший рік, а надалі — 18% ПДФО та 5% військового збору. Закон набуде чинності з 1 січня 2026 року, що створить правове поле для розвитку цифрової економіки. Практичні аспекти оподаткування також висвітлені у випадку ФОПів, які купують товари у фізичних осіб з післяплатою. ФОПи виступають податковими агентами, зобов’язані утримувати ПДФО 18% та військовий збір 5% із суми виплати. Якщо податки не утримані, ФОП має подати уточнюючий розрахунок і сплатити податки без штрафів під час воєнного стану. Окрім того, благодійна допомога постраждалим від агресії РФ звільняється від оподаткування за умови дотримання законодавчих вимог. Загалом, зміни у податковому законодавстві спрямовані на удосконалення звітності, підвищення прозорості оподаткування та адаптацію до нових економічних реалій, зокрема цифровізації. Платникам податків, бухгалтерам і підприємцям важливо бути в курсі цих новацій для правильного виконання податкових обов’язків та уникнення штрафів.

LIGA ZAKON, 04 вересня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Земельні відносини у будівництві +18

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання підготовки, здійснення та введення в експлуатацію об’єктів будівництва

Будівельна діяльність

Тема охоплює оновлення та реформування цивільного законодавства України, включаючи зміни до регулювання майнових і немайнових прав, договірних відносин та правового статусу учасників цивільних правовідносин

Резонансний проєкт Цивільного кодексу: реакції та критика +1

Про що тема: Тема охоплює оновлення та реформування цивільного законодавства України, включаючи зміни до регулювання майнових і немайнових прав, договірних відносин та правового статусу учасників цивільних правовідносин

Вища освіта +36

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання системи вищої освіти, освітніх рівнів та кваліфікацій в Україні

Освіта

Тема стосується обов’язку декларування доходів, отриманих з іноземних джерел, визначення податкових зобов’язань та застосування правил уникнення подвійного оподаткування

Декларування іноземних доходів +4

Про що тема: Тема стосується обов’язку декларування доходів, отриманих з іноземних джерел, визначення податкових зобов’язань та застосування правил уникнення подвійного оподаткування

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для нотаріусів

Telegram канали для нотаріусів: новини, кейси, практичні поради +11

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для нотаріусів

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для адвокатів

Telegram канали для адвокатів: новини, кейси, практичні поради +75

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для адвокатів

Тема охоплює порядок здійснення Конституційним Судом України конституційного контролю, розгляду справ, ухвалення актів і формування правових позицій

Конституційне провадження +11

Про що тема: Тема охоплює порядок здійснення Конституційним Судом України конституційного контролю, розгляду справ, ухвалення актів і формування правових позицій

Тема охоплює організацію та правове регулювання виконання кримінальних покарань, діяльність органів і установ виконання покарань та статус осіб, які відбувають покарання

Кримінально-виконавча система +11

Про що тема: Тема охоплює організацію та правове регулювання виконання кримінальних покарань, діяльність органів і установ виконання покарань та статус осіб, які відбувають покарання

Тема охоплює рішення, правові позиції та стандарти Європейського суду з прав людини, які впливають на тлумачення прав людини і застосування норм права в Україні

Практика ЄСПЛ +16

Про що тема: Тема охоплює рішення, правові позиції та стандарти Європейського суду з прав людини, які впливають на тлумачення прав людини і застосування норм права в Україні

Безоплатна правова допомога +17

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення доступу громадян до юридичних послуг за рахунок держави та гарантії захисту їхніх прав