Головне за 10.06.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 15700 джерел

Виявлено: 8 публікацій за 10 червня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Оновлені правила фінмоніторингу та боротьба з дробленням бізнесу: як банки, держава та міжнародні угоди впливають на оптимізацію оподаткування в Україні у 2026 році

У 2026 році в Україні значно посилився фінансовий моніторинг, зокрема банки, як Ощадбанк, застосовують автоматичне блокування карток клієнтів при виявленні операцій із ознаками дроблення бізнесу — розбиття великих сум на дрібні перекази для обходу лімітів. Впровадження штучного інтелекту у моніторинг дозволяє відстежувати поведінкові патерни клієнтів, що підвищує ризики блокування навіть за невеликі суми. Клієнтам радять завчасно інформувати банки про великі надходження та бути готовими до підтвердження джерел коштів, щоб уникнути обмежень у доступі до рахунків. Засновник Dragon Capital Томаш Фіала підкреслює, що боротьба з тіньовою економікою та схемами дроблення бізнесу є ключовими для залучення інвестицій і зростання доходів населення. Він наголошує на необхідності верховенства права, дерегуляції, приватизації та лібералізації тарифів, а також на важливості ефективної роботи антикорупційних органів. За оцінками МВФ, близько 45% економіки України залишається в тіні, що вимагає комплексних реформ. Податкові органи звертають увагу на цифрові сліди бізнесу, зокрема використання однієї IP-адреси кількома ФОП, як потенційну ознаку дроблення бізнесу. Проте судова практика свідчить, що сам факт спільної IP-адреси не є доказом порушення, і для підтвердження необхідні належні докази. Водночас податківці посилюють контроль за схемами дроблення, а міжнародні угоди, такі як меморандум з ЄС про макрофінансову допомогу, містять умови щодо протидії таким практикам, що впливає на податкову політику та законодавство України.