Головне за 31.07.2026 по темі: Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси

Опрацьовано: 15738 джерел

Виявлено: 18 публікацій за 31 липня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Нові виклики комплаєнсу у юридичних особах: судова практика, антикорупційні програми та внутрішній контроль у 2026 році

У липні 2026 року юридичні особи та підприємства в Україні зіткнулися з низкою важливих оновлень у сфері комплаєнсу, внутрішнього контролю та дотримання законодавства. Державна податкова служба надала роз’яснення щодо відновлення втрачених касових документів у воєнний час, підкресливши, що підписи отримувачів коштів не є обов’язковими для юридичної сили документів, якщо їх підписали уповноважені посадові особи. Це створює нові підходи до системи внутрішнього контролю в умовах складних обставин. Верховний Суд підтвердив, що участь представника іноземного власника у загальних зборах не утворює постійного представництва, що має важливе значення для комплаєнс контролю юридичних осіб з іноземним капіталом. Також суд наголосив на пріоритеті первинних документів над інформацією з інтернету у податкових спорах, що підкреслює необхідність належного документального оформлення операцій і дотримання етичних стандартів. Антикорупційні програми, зокрема затверджена Харківською міською радою, та дослідження бізнес-доброчесності свідчать про зростаюче усвідомлення важливості комплаєнсу для зниження ризиків і підвищення довіри. Проте бізнес відзначає складнощі у впровадженні систем управління ризиками, що вимагає додаткової підтримки та рівних умов. ДПС у Дніпропетровській області акцентує увагу на партнерській взаємодії з бізнесом, офіційному працевлаштуванні та антикорупційних сервісах, що є складовими ефективної комплаєнс програми та політики внутрішнього контролю.