Головне за 01.09.2026 по темі: Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси

Опрацьовано: 15808 джерел

Виявлено: 19 публікацій за 1 вересня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Нові вимоги до комплаєнс-контролю, посилення антикорупційних механізмів та впровадження ESG-звітності для юридичних осіб у 2026 році

У 2026 році в Україні відбуваються важливі зміни у сфері комплаєнсу юридичних осіб, що охоплюють як фінансовий сектор, так і державні та військові структури. Зокрема, з 1 жовтня 2026 року набирає чинності новий порядок погодження керівників та посадових осіб системи внутрішнього контролю у професійних учасниках ринків капіталу. Впроваджено обов’язкове тестування, співбесіду та моніторинг, що підвищує вимоги до комплаєнс-програм і політики внутрішнього контролю. Погодження стало платною адміністративною послугою, а перелік посад розширено, включаючи комплаєнс-менеджерів та осіб із правом першого підпису. Антикорупційні органи – НАБУ та САП – активізували перевірки походження коштів, внесених як застави у кримінальних провадженнях, що є важливим кроком у посиленні антикорупційного комплаєнсу. Ці перевірки можуть проводитись навіть без відкриття окремих кримінальних проваджень, використовуючи механізми фінансового моніторингу банків та державних органів. Водночас Кабмін підтримав законопроєкт, який розширює права військових у сфері запобігання корупції, надаючи їм можливість повідомляти про порушення до різних уповноважених органів та гарантує захист викривачів. У сфері корпоративного управління та звітності уряд ініціював масштабні зміни до Закону про бухгалтерський облік, які передбачають обов’язкове впровадження ESG-звітності для великих підприємств. Ця звітність включатиме екологічні, соціальні та управлінські аспекти, зокрема антикорупційні політики та дотримання етичних стандартів, що суттєво вплине на політику комплаєнсу та систему внутрішнього контролю юридичних осіб. Також Національний банк застосував заходи впливу до платіжної установи за порушення комплаєнс-програм, підкреслюючи важливість дотримання законодавства у фінансовому секторі. Ці новації свідчать про посилення ролі комплаєнсу, внутрішнього контролю та антикорупційних механізмів у діяльності юридичних осіб в Україні. Вони вимагають від компаній та організацій активної адаптації комплаєнс-програм, політик внутрішнього контролю та підвищення етичних стандартів для забезпечення дотримання законодавства та підвищення довіри з боку партнерів і регуляторів.