Головне за 08.09.2026 по темі: Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси

Опрацьовано: 15835 джерел

Виявлено: 13 публікацій за 8 вересня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Рішення РАУ щодо адвокатської таємниці, нові податкові правила для бізнесу та оновлення комплаєнс-звітності юридичних осіб у 2026-2028 роках

У вересні 2026 року Рада адвокатів України ухвалила важливе рішення, яке чітко визначає межі адвокатської таємниці у відносинах із банками та суб'єктами фінансового моніторингу. Відтепер банки не мають права вимагати від адвокатів інформацію, що стосується їхніх клієнтів або правничої допомоги, а відмова розкривати таку інформацію не може бути підставою для припинення банківських відносин. Це рішення підкреслює необхідність дотримання етичних стандартів і політики комплаєнсу у юридичних особах, що здійснюють адвокатську діяльність. Паралельно Кабінет Міністрів України готує законодавчі зміни, які суттєво вплинуть на податкове адміністрування бізнесу. З 2028 року вводиться нове правило обмеження витрат на запозичення, яке поширюватиметься на всі боргові зобов’язання незалежно від кредитора, з лімітом у 30% EBITDA. Це має на меті запобігти зловживанням із метою штучного заниження оподатковуваного прибутку. Також оновлюються правила трансфертного ціноутворення, що включають розширення сфери контролю, уточнення методології та введення нової системи штрафів. У сфері фінансового моніторингу та комплаєнсу Національний банк України дозволив банкам використовувати майнові права на виручку за відвантажені товари як заставу для кредитування, встановивши чіткі умови та внутрішні процедури контролю. Крім того, НКЦПФР затвердила нові стандарти звітування для управителів фондів фінансування будівництва та операцій з нерухомістю, що передбачають суворий комплаєнс контроль, електронні формати звітності та чіткі строки подання. Водночас регулятор наклав значний штраф на платіжного оператора iPay за порушення комплаєнс вимог, що підкреслює важливість дотримання внутрішніх систем контролю у юридичних особах на фінансовому ринку. Ці нововведення та рішення формують сучасний контекст комплаєнсу для юридичних осіб в Україні, акцентуючи увагу на дотриманні законодавства, етичних стандартів, ефективному внутрішньому контролі та прозорості діяльності. Вони створюють умови для підвищення довіри до юридичних осіб, зменшення ризиків корупції та фінансових зловживань, а також сприяють інтеграції українського бізнесу у міжнародні стандарти комплаєнсу та фінансового моніторингу.