Які ліміти доходу встановлені для ФОП у 2025 році і які наслідки їх перевищення?

У 2025 році для ФОП встановлені ліміти доходу: 1 група – до 1 336 000 грн, 2 група – до 6 672 000 грн, 3 група – до 9 336 000 грн. Перевищення цих лімітів тягне за собою штраф у розмірі 15% від суми перевищення та примусовий перехід на загальну систему оподаткування.

Які легальні способи уникнути перевищення ліміту доходу для ФОП?

Легальні способи уникнення перевищення ліміту включають відтермінування платежів контрагентів, зміну формату співпраці (наприклад, на агентський договір), своєчасний перехід на іншу групу оподаткування або тимчасове призупинення діяльності.

Які порушення виявила податкова у мережі магазинів дитячих іграшок у Києві?

Податкова виявила фальшиві чеки, неоформлених працівників, розрахунки без фіскальних чеків та штучне дроблення бізнесу через мережу ФОПів. За це накладено штрафи майже на 6 млн грн.

Що означає автоматичне списання податкових боргів і кого воно стосується?

Автоматичне списання податкових боргів без рішення суду можливе лише по єдиному соціальному внеску (ЄСВ). Для інших податків потрібне судове рішення. Цей механізм спрощує стягнення заборгованості, але здійснюється виконавчою службою, а не податковою.

Як дроблення бізнесу на ФОП впливає на податкові надходження та бюджет?

Штучне дроблення бізнесу на ФОП використовується для ухилення від оподаткування, що призводить до значних втрат бюджету. Наприклад, у схемах контрабанди кави бюджет втрачає понад 1 млрд грн щороку через такі практики.

Головне за 20.11.2025 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14340 джерел

Виявлено: 11 публікацій за 20 листопада

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які ліміти доходу встановлені для ФОП у 2025 році і які наслідки їх перевищення?

У 2025 році для ФОП встановлені ліміти доходу: 1 група – до 1 336 000 грн, 2 група – до 6 672 000 грн, 3 група – до 9 336 000 грн. Перевищення цих лімітів тягне за собою штраф у розмірі 15% від суми перевищення та примусовий перехід на загальну систему оподаткування. Джерело
Які легальні способи уникнути перевищення ліміту доходу для ФОП?

Легальні способи уникнення перевищення ліміту включають відтермінування платежів контрагентів, зміну формату співпраці (наприклад, на агентський договір), своєчасний перехід на іншу групу оподаткування або тимчасове призупинення діяльності. Джерело
Чому використання інших ФОПів для прийому платежів може бути ризикованим?

Використання інших ФОПів для прийому частини платежів може бути розцінене податковою службою як штучне дроблення бізнесу, що є порушенням і може призвести до штрафів та додаткових санкцій. Джерело
Які порушення виявила податкова у мережі магазинів дитячих іграшок у Києві?

Податкова виявила фальшиві чеки, неоформлених працівників, розрахунки без фіскальних чеків та штучне дроблення бізнесу через мережу ФОПів. За це накладено штрафи майже на 6 млн грн. Джерело
Що означає автоматичне списання податкових боргів і кого воно стосується?

Автоматичне списання податкових боргів без рішення суду можливе лише по єдиному соціальному внеску (ЄСВ). Для інших податків потрібне судове рішення. Цей механізм спрощує стягнення заборгованості, але здійснюється виконавчою службою, а не податковою. Джерело
Як дроблення бізнесу на ФОП впливає на податкові надходження та бюджет?

Штучне дроблення бізнесу на ФОП використовується для ухилення від оподаткування, що призводить до значних втрат бюджету. Наприклад, у схемах контрабанди кави бюджет втрачає понад 1 млрд грн щороку через такі практики. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

ФОПи ризикують штрафами через перевищення лімітів доходу: податкова посилює контроль за дробленням бізнесу та ухиленням від оподаткування у 2025 році

У 2025 році фізичні особи-підприємці (ФОП) повинні суворо контролювати свої доходи, щоб не перевищити встановлені законом ліміти, інакше їм загрожують штрафи у розмірі 15% від суми перевищення та примусовий перехід на складнішу систему оподаткування. Експерти радять використовувати легальні способи уникнення перевищення, такі як відтермінування платежів, зміна формату співпраці або своєчасний перехід на іншу групу оподаткування. Водночас використання інших ФОПів для прийому частини платежів може бути розцінене податковою службою як штучне дроблення бізнесу, що призводить до додаткових санкцій. Податкова служба України активно викриває схеми ухилення від сплати податків, зокрема через дроблення бізнесу на ФОП. Прикладом є мережа магазинів дитячих іграшок у Києві, де виявлено фальшиві чеки, неоформлених працівників та штучний розподіл бізнесу через мережу ФОПів. За це накладено штрафи майже на 6 млн грн, а податкова посилює моніторинг для запобігання подібним порушенням. Також ДПС у співпраці з Асоціацією адвокатів України обговорює шляхи удосконалення виявлення дроблення бізнесу та підвищення правової визначеності для платників. Крім того, автоматичне списання податкових боргів без судового рішення можливе лише по ЄСВ, що спростило процес стягнення заборгованості. Водночас масштабні схеми контрабанди кави, які використовують дроблення бізнесу, призводять до значних втрат бюджету — понад 1 млрд грн щороку. Це свідчить про необхідність посилення контролю та прозорості у сфері оподаткування, щоб захистити державні інтереси та чесну конкуренцію на ринку.

LIGA ZAKON, 20 листопада 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Земельні відносини у будівництві +22

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання підготовки, здійснення та введення в експлуатацію об’єктів будівництва

Будівельна діяльність

Тема охоплює оновлення та реформування цивільного законодавства України, включаючи зміни до регулювання майнових і немайнових прав, договірних відносин та правового статусу учасників цивільних правовідносин

Резонансний проєкт Цивільного кодексу: реакції та критика +2

Про що тема: Тема охоплює оновлення та реформування цивільного законодавства України, включаючи зміни до регулювання майнових і немайнових прав, договірних відносин та правового статусу учасників цивільних правовідносин

Вища освіта +15

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання системи вищої освіти, освітніх рівнів та кваліфікацій в Україні

Освіта

Тема стосується обов’язку декларування доходів, отриманих з іноземних джерел, визначення податкових зобов’язань та застосування правил уникнення подвійного оподаткування

Декларування іноземних доходів +2

Про що тема: Тема стосується обов’язку декларування доходів, отриманих з іноземних джерел, визначення податкових зобов’язань та застосування правил уникнення подвійного оподаткування

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для нотаріусів

Telegram канали для нотаріусів: новини, кейси, практичні поради +2

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для нотаріусів

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для адвокатів

Telegram канали для адвокатів: новини, кейси, практичні поради +25

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для адвокатів

Тема охоплює порядок здійснення Конституційним Судом України конституційного контролю, розгляду справ, ухвалення актів і формування правових позицій

Конституційне провадження +1

Про що тема: Тема охоплює порядок здійснення Конституційним Судом України конституційного контролю, розгляду справ, ухвалення актів і формування правових позицій

Тема охоплює організацію та правове регулювання виконання кримінальних покарань, діяльність органів і установ виконання покарань та статус осіб, які відбувають покарання

Кримінально-виконавча система

Про що тема: Тема охоплює організацію та правове регулювання виконання кримінальних покарань, діяльність органів і установ виконання покарань та статус осіб, які відбувають покарання

Тема охоплює рішення, правові позиції та стандарти Європейського суду з прав людини, які впливають на тлумачення прав людини і застосування норм права в Україні

Практика ЄСПЛ +3

Про що тема: Тема охоплює рішення, правові позиції та стандарти Європейського суду з прав людини, які впливають на тлумачення прав людини і застосування норм права в Україні

Безоплатна правова допомога

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення доступу громадян до юридичних послуг за рахунок держави та гарантії захисту їхніх прав