Що таке дроблення бізнесу і чому це вважається незаконним?

Дроблення бізнесу – це штучний поділ єдиного бізнесу на кілька ФОПів або суб’єктів для зниження податкового навантаження, зазвичай шляхом переходу на спрощену систему оподаткування. Це вважається незаконним, якщо робиться з метою ухилення від сплати податків, і може призвести до кримінальної відповідальності.

Які основні ознаки дроблення бізнесу, на які звертають увагу податкова і фінмоніторинг?

Ключові ознаки включають спільну адресу ведення бізнесу, однакових працівників, використання одного бренду або торгової марки, спільне обладнання, фінансові потоки між пов’язаними ФОПами, а також родинні зв’язки між власниками чи керівниками.

Як податкова служба реагує на виявлення схем дроблення бізнесу?

Податкова служба проводить перевірки, викликає платників на бесіди, може накладати штрафи, а у випадках особливо великих порушень – розпочинає кримінальні провадження. Важливо вести прозору діяльність і консультуватися з податковими органами для уникнення проблем.

Які втрати бюджету пов’язані зі схемами дроблення бізнесу у фуд-ритейлі?

За оцінками експертів, втрати бюджету від схем дроблення бізнесу у фуд-ритейлі становлять від 2,5 до 4 мільярдів гривень на рік, а загальні втрати від податкових схем у цій галузі можуть сягати 30-40 мільярдів гривень через мінімізацію зарплат і інші схеми.

Які нові заходи фінансового моніторингу запроваджуються у 2026 році для боротьби з дробленням бізнесу?

З 2 лютого 2026 року запрацює е-кабінет для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що забезпечить прозорість фінансових операцій. Банки посилять аналіз фінансової поведінки клієнтів, що ускладнить використання схем дроблення та приховування доходів.

Головне за 20.01.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14419 джерел

Виявлено: 12 публікацій за 20 січня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке дроблення бізнесу і чому це вважається незаконним?

Дроблення бізнесу – це штучний поділ єдиного бізнесу на кілька ФОПів або суб’єктів для зниження податкового навантаження, зазвичай шляхом переходу на спрощену систему оподаткування. Це вважається незаконним, якщо робиться з метою ухилення від сплати податків, і може призвести до кримінальної відповідальності. Джерело
Які основні ознаки дроблення бізнесу, на які звертають увагу податкова і фінмоніторинг?

Ключові ознаки включають спільну адресу ведення бізнесу, однакових працівників, використання одного бренду або торгової марки, спільне обладнання, фінансові потоки між пов’язаними ФОПами, а також родинні зв’язки між власниками чи керівниками. Джерело
Як податкова служба реагує на виявлення схем дроблення бізнесу?

Податкова служба проводить перевірки, викликає платників на бесіди, може накладати штрафи, а у випадках особливо великих порушень – розпочинає кримінальні провадження. Важливо вести прозору діяльність і консультуватися з податковими органами для уникнення проблем. Джерело
Які втрати бюджету пов’язані зі схемами дроблення бізнесу у фуд-ритейлі?

За оцінками експертів, втрати бюджету від схем дроблення бізнесу у фуд-ритейлі становлять від 2,5 до 4 мільярдів гривень на рік, а загальні втрати від податкових схем у цій галузі можуть сягати 30-40 мільярдів гривень через мінімізацію зарплат і інші схеми. Джерело
Які нові заходи фінансового моніторингу запроваджуються у 2026 році для боротьби з дробленням бізнесу?

З 2 лютого 2026 року запрацює е-кабінет для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що забезпечить прозорість фінансових операцій. Банки посилять аналіз фінансової поведінки клієнтів, що ускладнить використання схем дроблення та приховування доходів. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Викриття масштабних схем дроблення бізнесу у фуд-ритейлі на Закарпатті та посилення контролю ФОПів у 2026 році: втрати бюджету, законодавчі виклики та нові підходи фінмоніторингу

У січні 2026 року правоохоронці викрили масштабну схему ухилення від сплати податків у сфері фуд-ритейлу на Закарпатті, де бізнес штучно дробився на понад 50 ФОПів. Ця схема дозволила мінімізувати податкові зобов’язання на понад 25 мільйонів гривень, при цьому фактичний контроль залишався у керівництва компанії. Використання підконтрольних ФОПів на спрощеній системі оподаткування, удавані договори франшизи та спільне використання ресурсів стали ключовими ознаками незаконного дроблення. Правоохоронці вже розпочали досудове розслідування, а державі відшкодовано завдані збитки. Державна податкова служба та фінансовий моніторинг посилили увагу до схем дроблення бізнесу, особливо серед сімейних ФОПів. Адвокати пояснюють, що законна діяльність кількох ФОПів у родині можлива за умови різних видів діяльності та окремих клієнтів, тоді як штучне дроблення з метою ухилення від податків є кримінальним правопорушенням. Податкові органи визначили сім ключових ознак дроблення, серед яких спільна адреса, однакові працівники, спільне обладнання та фінансові потоки. Аналітики оцінюють втрати бюджету від податкових схем у найбільш ризикових галузях, таких як підакцизна продукція, електроніка та фуд-ритейл, у десятки мільярдів гривень щорічно. У відповідь на це у 2026 році запроваджуються нові механізми фінансового моніторингу, зокрема е-кабінет для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що має підвищити прозорість операцій та ускладнити застосування схем дроблення. Бізнесу рекомендують вести прозору діяльність, дотримуватися законодавства та консультуватися з податковими органами для мінімізації ризиків.

LIGA ZAKON, 20 січня 2026

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Земельні відносини у будівництві +23

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання підготовки, здійснення та введення в експлуатацію об’єктів будівництва

Будівельна діяльність

Тема охоплює оновлення та реформування цивільного законодавства України, включаючи зміни до регулювання майнових і немайнових прав, договірних відносин та правового статусу учасників цивільних правовідносин

Резонансний проєкт Цивільного кодексу: реакції та критика +15

Про що тема: Тема охоплює оновлення та реформування цивільного законодавства України, включаючи зміни до регулювання майнових і немайнових прав, договірних відносин та правового статусу учасників цивільних правовідносин

Вища освіта +69

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання системи вищої освіти, освітніх рівнів та кваліфікацій в Україні

Освіта

Тема стосується обов’язку декларування доходів, отриманих з іноземних джерел, визначення податкових зобов’язань та застосування правил уникнення подвійного оподаткування

Декларування іноземних доходів +6

Про що тема: Тема стосується обов’язку декларування доходів, отриманих з іноземних джерел, визначення податкових зобов’язань та застосування правил уникнення подвійного оподаткування

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для нотаріусів

Telegram канали для нотаріусів: новини, кейси, практичні поради +8

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для нотаріусів

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для адвокатів

Telegram канали для адвокатів: новини, кейси, практичні поради +104

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для адвокатів

Тема охоплює порядок здійснення Конституційним Судом України конституційного контролю, розгляду справ, ухвалення актів і формування правових позицій

Конституційне провадження +10

Про що тема: Тема охоплює порядок здійснення Конституційним Судом України конституційного контролю, розгляду справ, ухвалення актів і формування правових позицій

Тема охоплює організацію та правове регулювання виконання кримінальних покарань, діяльність органів і установ виконання покарань та статус осіб, які відбувають покарання

Кримінально-виконавча система +55

Про що тема: Тема охоплює організацію та правове регулювання виконання кримінальних покарань, діяльність органів і установ виконання покарань та статус осіб, які відбувають покарання

Тема охоплює рішення, правові позиції та стандарти Європейського суду з прав людини, які впливають на тлумачення прав людини і застосування норм права в Україні

Практика ЄСПЛ +15

Про що тема: Тема охоплює рішення, правові позиції та стандарти Європейського суду з прав людини, які впливають на тлумачення прав людини і застосування норм права в Україні

Безоплатна правова допомога +12

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення доступу громадян до юридичних послуг за рахунок держави та гарантії захисту їхніх прав