Що таке дроблення бізнесу і чому це вважається незаконним?

Дроблення бізнесу – це штучний поділ єдиного бізнесу на кілька ФОПів або суб’єктів для зниження податкового навантаження, зазвичай шляхом переходу на спрощену систему оподаткування. Це вважається незаконним, якщо робиться з метою ухилення від сплати податків, і може призвести до кримінальної відповідальності.

Які основні ознаки дроблення бізнесу, на які звертають увагу податкова і фінмоніторинг?

Ключові ознаки включають спільну адресу ведення бізнесу, однакових працівників, використання одного бренду або торгової марки, спільне обладнання, фінансові потоки між пов’язаними ФОПами, а також родинні зв’язки між власниками чи керівниками.

Як податкова служба реагує на виявлення схем дроблення бізнесу?

Податкова служба проводить перевірки, викликає платників на бесіди, може накладати штрафи, а у випадках особливо великих порушень – розпочинає кримінальні провадження. Важливо вести прозору діяльність і консультуватися з податковими органами для уникнення проблем.

Які втрати бюджету пов’язані зі схемами дроблення бізнесу у фуд-ритейлі?

За оцінками експертів, втрати бюджету від схем дроблення бізнесу у фуд-ритейлі становлять від 2,5 до 4 мільярдів гривень на рік, а загальні втрати від податкових схем у цій галузі можуть сягати 30-40 мільярдів гривень через мінімізацію зарплат і інші схеми.

Які нові заходи фінансового моніторингу запроваджуються у 2026 році для боротьби з дробленням бізнесу?

З 2 лютого 2026 року запрацює е-кабінет для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що забезпечить прозорість фінансових операцій. Банки посилять аналіз фінансової поведінки клієнтів, що ускладнить використання схем дроблення та приховування доходів.

Головне за 20.01.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14419 джерел

Виявлено: 12 публікацій за 20 січня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке дроблення бізнесу і чому це вважається незаконним?

Дроблення бізнесу – це штучний поділ єдиного бізнесу на кілька ФОПів або суб’єктів для зниження податкового навантаження, зазвичай шляхом переходу на спрощену систему оподаткування. Це вважається незаконним, якщо робиться з метою ухилення від сплати податків, і може призвести до кримінальної відповідальності. Джерело
Які основні ознаки дроблення бізнесу, на які звертають увагу податкова і фінмоніторинг?

Ключові ознаки включають спільну адресу ведення бізнесу, однакових працівників, використання одного бренду або торгової марки, спільне обладнання, фінансові потоки між пов’язаними ФОПами, а також родинні зв’язки між власниками чи керівниками. Джерело
Як податкова служба реагує на виявлення схем дроблення бізнесу?

Податкова служба проводить перевірки, викликає платників на бесіди, може накладати штрафи, а у випадках особливо великих порушень – розпочинає кримінальні провадження. Важливо вести прозору діяльність і консультуватися з податковими органами для уникнення проблем. Джерело
Які втрати бюджету пов’язані зі схемами дроблення бізнесу у фуд-ритейлі?

За оцінками експертів, втрати бюджету від схем дроблення бізнесу у фуд-ритейлі становлять від 2,5 до 4 мільярдів гривень на рік, а загальні втрати від податкових схем у цій галузі можуть сягати 30-40 мільярдів гривень через мінімізацію зарплат і інші схеми. Джерело
Які нові заходи фінансового моніторингу запроваджуються у 2026 році для боротьби з дробленням бізнесу?

З 2 лютого 2026 року запрацює е-кабінет для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що забезпечить прозорість фінансових операцій. Банки посилять аналіз фінансової поведінки клієнтів, що ускладнить використання схем дроблення та приховування доходів. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Викриття масштабних схем дроблення бізнесу у фуд-ритейлі на Закарпатті та посилення контролю ФОПів у 2026 році: втрати бюджету, законодавчі виклики та нові підходи фінмоніторингу

У січні 2026 року правоохоронці викрили масштабну схему ухилення від сплати податків у сфері фуд-ритейлу на Закарпатті, де бізнес штучно дробився на понад 50 ФОПів. Ця схема дозволила мінімізувати податкові зобов’язання на понад 25 мільйонів гривень, при цьому фактичний контроль залишався у керівництва компанії. Використання підконтрольних ФОПів на спрощеній системі оподаткування, удавані договори франшизи та спільне використання ресурсів стали ключовими ознаками незаконного дроблення. Правоохоронці вже розпочали досудове розслідування, а державі відшкодовано завдані збитки. Державна податкова служба та фінансовий моніторинг посилили увагу до схем дроблення бізнесу, особливо серед сімейних ФОПів. Адвокати пояснюють, що законна діяльність кількох ФОПів у родині можлива за умови різних видів діяльності та окремих клієнтів, тоді як штучне дроблення з метою ухилення від податків є кримінальним правопорушенням. Податкові органи визначили сім ключових ознак дроблення, серед яких спільна адреса, однакові працівники, спільне обладнання та фінансові потоки. Аналітики оцінюють втрати бюджету від податкових схем у найбільш ризикових галузях, таких як підакцизна продукція, електроніка та фуд-ритейл, у десятки мільярдів гривень щорічно. У відповідь на це у 2026 році запроваджуються нові механізми фінансового моніторингу, зокрема е-кабінет для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що має підвищити прозорість операцій та ускладнити застосування схем дроблення. Бізнесу рекомендують вести прозору діяльність, дотримуватися законодавства та консультуватися з податковими органами для мінімізації ризиків.

LIGA ZAKON, 20 січня 2026

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність +15

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність

Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Моніторинг ризиків у судовій системі +45

Про що тема: Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Контроль публічних закупівель +9

Про що тема: Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Бізнес‑групи: комплаєнс‑ризики, кейси, аналітика +15

Про що тема: Тема стосується організації контролю за дотриманням законодавства, етичних норм і внутрішніх політик у межах бізнес-груп

Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Комплаєнс-контроль фізичних осіб: практичні кейси +4

Про що тема: Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси +92

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Управління активами

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Telegram канали для юристів: новини, кейси, практичні поради +62

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Земельне право +5

Про що тема: Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Корпоративне право / M&A +19

Про що тема: Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Публічна (державна) служба +11

Про що тема: Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Державна служба