Головне за 04.03.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14477 джерел

Виявлено: 25 публікацій за 4 березня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

В Одесі судитимуть підприємця за масштабну схему штучного дроблення бізнесу з ухиленням від сплати понад 10 млн грн податків на тлі посилення контролю за ФОП та змінами в угоді з МВФ

У 2024 році в Одесі викрито масштабну схему штучного дроблення бізнесу, коли підприємець зареєстрував 15 фізичних осіб-підприємців для мінімізації податкових зобов’язань. Фактичний оборот бізнесу перевищував 76 млн грн, тоді як у звітності було задекларовано лише 5 млн грн, що призвело до ухилення від сплати понад 10 млн грн податків. Під час досудового розслідування всі збитки та штрафи були відшкодовані, а справа передана до суду. Цей випадок ілюструє посилення уваги правоохоронних органів до схем дроблення бізнесу та ухилення від оподаткування. Оновлена угода України з Міжнародним валютним фондом передбачає суттєві зміни у фіскальній політиці, зокрема скасування звільнення від ПДВ для фізичних осіб-підприємців, обов’язкову реєстрацію платниками ПДВ підприємців з оборотом понад 4 млн грн, а також обмеження практики дроблення бізнесу. Планується аудит Податкового кодексу для виявлення прихованих пільг та підвищення ставок податків для окремих видів діяльності. Ці заходи спрямовані на зменшення тіньової економіки та збільшення бюджетних надходжень. Контроль за дробленням бізнесу здійснюється комплексно: банки застосовують автоматизовані алгоритми для виявлення підозрілих схем, податкова служба проводить документальні та фактичні перевірки, а Бюро економічної безпеки розслідує кримінальні справи. Основні ознаки дроблення включають спільний персонал, однакові адреси, централізоване управління фінансами та штучний розподіл доходів. Відсутність реальної господарської діяльності та умисел ухилення від податків можуть призвести до кримінальної відповідальності за статтею 212 Кримінального кодексу України.