Головне за 18.03.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14507 джерел

Виявлено: 10 публікацій за 18 березня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

МВФ вимагає від України посилення боротьби зі штучним дробленням бізнесу та впровадження нових податкових правил, банки застосовують штучний інтелект для контролю фінансових операцій і виявлення схем ухилення від оподаткування

В Україні триває активне впровадження систем штучного інтелекту у фінансовий моніторинг банківських операцій. Нові алгоритми дозволяють виявляти невідповідності між офіційними доходами та витратами громадян і підприємців, а також розпізнавати ознаки дроблення бізнесу на кілька ФОПів. Це сприяє більш ефективному контролю за легальністю фінансових потоків, але водночас може призводити до блокування рахунків та необхідності підтвердження походження коштів. Особливу увагу приділяють підприємцям, які використовують особисті рахунки для ведення бізнесу, а також операціям з криптовалютами та підозрілим цифровим активностям. Міжнародний валютний фонд наполягає на терміновому ухваленні податкових змін в Україні, які передбачають підвищення порогу реєстрації ФОП як платників ПДВ до 4 млн грн з 2027 року, обмеження використання спрощеної системи для ризикових видів діяльності та активну боротьбу зі штучним дробленням бізнесу. Затримка у прийнятті цих змін загрожує втратити фінансову підтримку від МВФ, що може негативно вплинути на стабільність бюджету. Водночас уряд і парламент ведуть дискусії щодо оптимального порогу та механізмів впровадження нових правил. На практиці податкові махінації, зокрема з ПДВ, залишаються серйозною проблемою. Прикладом є справа директора будівельної компанії на Київщині, який ухилився від сплати понад 7,7 млн грн ПДВ, використовуючи фіктивні операції з бюджетними коштами. Водночас податкова служба регіону розширює співпрацю з юридичною спільнотою для підвищення прозорості та правової культури, що має сприяти формуванню більш передбачуваного і справедливого податкового середовища для бізнесу.