Головне за 28.09.2026 по темі: Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси

Опрацьовано: 15884 джерел

Виявлено: 60 публікацій за 28 вересня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Відсутність посадових осіб не переносить строки податкових перевірок, Україна частково виконує вимоги ЄС щодо комплаєнсу в держкомпаніях, а зміни в трансфертному ціноутворенні розширюють поняття конструктивних дивідендів на внутрішній ринок з 2028 року

Законодавство України чітко регламентує, що відсутність посадових осіб юридичної особи через хворобу, відпустку чи відрядження не є підставою для перенесення строків податкових перевірок. Обов’язки тимчасово відсутніх працівників можуть виконувати інші особи, а для фактичної перевірки достатньо присутності особи, що здійснює розрахункові операції. Це важливо для дотримання комплаєнсу та уникнення ризиків під час контролю з боку податкових органів. Перенесення строків можливе лише у випадках, передбачених Податковим кодексом, наприклад, при вилученні документів правоохоронцями. Україна зробила значні кроки у реформі корпоративного управління державними підприємствами, виконуючи базові вимоги ЄС. Проте залишаються суттєві виклики, зокрема у формуванні незалежних наглядових рад, впровадженні систем внутрішнього контролю, управлінні ризиками та комплаєнс-програмах. Важливо не лише формальне ухвалення законів, а й практичне впровадження змін, що підвищують прозорість і ефективність управління держкомпаніями. Законопроєкт №16035, що набуде чинності з 2028 року, розширює поняття конструктивних дивідендів на внутрішні операції між пов’язаними особами, що створює нові податкові ризики для холдингів. Він також посилює критерії оцінки бенефіціарного власника та обмежує можливості захисту через міжнародні конвенції. Бізнесу рекомендується провести ревізію внутрішньогрупових цін вже зараз, щоб уникнути несподіваних податкових наслідків. Крім того, підписання меморандуму між НААКУ та французькою CNAJMJ сприятиме розвитку антикорупційного комплаєнсу та удосконаленню процедур банкрутства в Україні. Це важливий крок для підвищення якості внутрішнього контролю та дотримання етичних стандартів у юридичних особах. Для цілей трансфертного ціноутворення підприємства мають забезпечувати повне розкриття інформації про операції з пов’язаними особами у фінансовій звітності. Відсутність таких даних створює ризики донарахувань податків і порушення комплаєнсу. Рекомендується використовувати незалежних зіставних суб’єктів або розширений пошук, щоб мінімізувати податкові ризики.