Чи можна знищити первинні документи, якщо податкова давно не проводила перевірку?

Ні, сама відсутність перевірки не є підставою для знищення документів. Строк потрібно визначати з урахуванням виду документа, звітності, періодів зупинення давності та можливих спорів. Знищення також потребує належної архівної процедури.

Які корупційні ризики НАЗК побачило у проєкті правил бронювання?

Агентство звернуло увагу на виключення окремих працівників із розрахунку квоти та на відсутність визначених строків і підстав для рішень щодо статусу критично важливого підприємства. Також оцінюється значний розсуд посадових осіб при позбавленні підприємства цього статусу. НАЗК рекомендувало доопрацювати проєкт.

Як система управління якістю впливає на перевірки підприємств з управління небезпечними відходами?

Наявність такої системи є одним із критеріїв оцінювання ризику разом із видами операцій, порушеннями ліцензійних умов та іншими показниками. Від присвоєного ступеня ризику залежить періодичність планового державного нагляду. Для підприємств із незначним ризиком перевірки можливі не частіше одного разу на п’ять років.

Які нові вимоги посилюють контроль у державних компаніях і закупівлях?

Оновлена Політика державної власності передбачає оцінювання її ефективності, нові правила звітності та критерії корпоративного управління. Для публічних закупівель визначено цілі щодо прозорості, контролю та кращого співвідношення ціни й якості. Розподіл держпідприємств за категоріями має бути завершений до кінця 2026 року.

Які обов’язки щодо пруденційних нормативів встановлено для банків?

Банки мають постійно дотримуватися мінімальних та, за наявності, індивідуально підвищених нормативів. Вимоги охоплюють капітал і ліквідність та можуть впливати на можливість виплачувати дивіденди. Мінімальний регулятивний капітал підвищиться до 250 млн грн з 3 січня 2027 року.

Головне за 16.10.2026 по темі: Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси

Експорт

Опрацьовано: 15943 джерел

Виявлено: 15 публікацій за 16 жовтня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Чи можна знищити первинні документи, якщо податкова давно не проводила перевірку?

Ні, сама відсутність перевірки не є підставою для знищення документів. Строк потрібно визначати з урахуванням виду документа, звітності, періодів зупинення давності та можливих спорів. Знищення також потребує належної архівної процедури. Джерело
Які корупційні ризики НАЗК побачило у проєкті правил бронювання?

Агентство звернуло увагу на виключення окремих працівників із розрахунку квоти та на відсутність визначених строків і підстав для рішень щодо статусу критично важливого підприємства. Також оцінюється значний розсуд посадових осіб при позбавленні підприємства цього статусу. НАЗК рекомендувало доопрацювати проєкт. Джерело
Як система управління якістю впливає на перевірки підприємств з управління небезпечними відходами?

Наявність такої системи є одним із критеріїв оцінювання ризику разом із видами операцій, порушеннями ліцензійних умов та іншими показниками. Від присвоєного ступеня ризику залежить періодичність планового державного нагляду. Для підприємств із незначним ризиком перевірки можливі не частіше одного разу на п’ять років. Джерело
Які нові вимоги посилюють контроль у державних компаніях і закупівлях?

Оновлена Політика державної власності передбачає оцінювання її ефективності, нові правила звітності та критерії корпоративного управління. Для публічних закупівель визначено цілі щодо прозорості, контролю та кращого співвідношення ціни й якості. Розподіл держпідприємств за категоріями має бути завершений до кінця 2026 року. Джерело
Які обов’язки щодо пруденційних нормативів встановлено для банків?

Банки мають постійно дотримуватися мінімальних та, за наявності, індивідуально підвищених нормативів. Вимоги охоплюють капітал і ліквідність та можуть впливати на можливість виплачувати дивіденди. Мінімальний регулятивний капітал підвищиться до 250 млн грн з 3 січня 2027 року. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Зберігання документів, антикорупційні ризики та нові вимоги до контролю: що змінюється для комплаєнсу юридичних осіб і внутрішніх систем управління

Оприлюднені матеріали наголошують на практичному значенні внутрішнього контролю для юридичних осіб: він охоплює не лише запобігання порушенням, а й документування рішень, управління ризиками та контроль виконання вимог. Роз’яснення ДПС щодо первинних документів показує, що відсутність податкової перевірки не означає завершення обов’язку зберігати архів. Строки залежать від виду документів, звітного періоду, зупинення давності та наявності спорів. Компаніям потрібно визначати строки зберігання окремо, а знищення проводити за встановленою архівною процедурою. Такий підхід важливий для податкового комплаєнсу й підтвердження належного ведення обліку. Окремий напрям — антикорупційні ризики в процедурах, що впливають на діяльність підприємств. НАЗК звернуло увагу на нечіткість окремих положень проєкту правил бронювання, зокрема щодо розгляду заявок, критеріїв відмови та позбавлення статусу критично важливого підприємства. Для юридичних осіб це приклад того, як недостатньо визначені процедури можуть створювати ризики неоднакового застосування правил і надмірного розсуду. Нові критерії перевірок у сфері управління небезпечними відходами, своєю чергою, враховують наявність системи управління якістю та попередні порушення. Це підкреслює роль внутрішніх політик і процедур у демонстрації дотримання вимог. Зміни в корпоративному управлінні й регулюванні окремих секторів доповнюють цю картину. Уряд посилив вимоги до управління державними компаніями, оцінювання їхньої ефективності та звітності, а стратегія закупівель передбачає більше прозорості й контролю. Закон про оцінку майна встановлює правила реєстрації звітів, вимоги щодо конфлікту інтересів і персональну відповідальність професіоналів, а також передбачає сильніші механізми контролю в саморегулівних організаціях. Для банків НБУ прямо визначив постійне дотримання нормативів та індивідуальних вимог, пов’язавши їх із капіталом, ліквідністю й дивідендними рішеннями. Разом ці оновлення показують, що комплаєнс-програми мають поєднувати контроль документів, оцінку ризиків, прозорі повноваження та регулярний нагляд за виконанням внутрішніх і зовнішніх вимог.

LIGA ZAKON, 16 жовтня 2026

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Моніторинг фондового ринку, діяльності інститутів спільного інвестування (ІСІ), компаній з управління активами (КУА), пайових інвестиційних фондів (ПІФ), корпоративних інвестиційних фондів (КІФ), управління інвестиційними активами, вартості чистих активів, інвестиційних сертифікатів та депозитарної діяльності

Фондовий ринок: інститути спільного інвестування та управління активами +4

Про що тема: Моніторинг фондового ринку, діяльності інститутів спільного інвестування (ІСІ), компаній з управління активами (КУА), пайових інвестиційних фондів (ПІФ), корпоративних інвестиційних фондів (КІФ), управління інвестиційними активами, вартості чистих активів, інвестиційних сертифікатів та депозитарної діяльності

Ринок цінних паперів Фінансові послуги Управління активами

Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

Єдині та Державні реєстри Міністерства юстиції України +1

Про що тема: Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

ЖКГ, ОСББ Будівельна діяльність Транспорт Управління активами

Про правові засади та кейси управління державними, комунальними та корпоративними активами, для юристів і керівників, які відповідають за збереження та ефективне використання майна підприємств і держави

Управління активами +18

Про що тема: Про правові засади та кейси управління державними, комунальними та корпоративними активами, для юристів і керівників, які відповідають за збереження та ефективне використання майна підприємств і держави

Ринок цінних паперів Управління активами

Фінансові та платіжні послуги +38

Про що тема: Про регулювання фінансових і платіжних послуг, управління коштами, приймання платежів та дотримання ліцензійних вимог

Ринок цінних паперів Банківська діяльність Страхова діяльність Фінансові послуги Управління активами