забезпечує український бізнес інформацією, аналітикою та технологічними рішеннями для ефективної та безпечної роботи.
Головне за 21.10.2026 по темі: Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси
ЕкспортОпрацьовано: 15795 джерел
Виявлено: 23 публікації за 21 жовтня
На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:
-
Які внутрішні процедури фінмоніторингу мають запровадити бухгалтери та аудитори?
Вони мають оцінювати ризики власної діяльності та кожного клієнта, визначити внутрішні критерії й пороги ризику та фіксувати результати перевірок. Система має передбачати розподіл відповідальності й рівні погодження операцій відповідно до ризику. Ризик-профілі потрібно оновлювати, коли з’являються нові факти або змінюється діяльність. Джерело
-
Що передбачає законопроєкт про імплементацію ATAD?
Проєкт пропонує запровадити GAAR, оподаткування переміщення активів за кордон і правила щодо гібридних розбіжностей. Він передбачає оцінювання податкової мети та економічного змісту операцій. Також установлює процедуру повідомлення платника й подання ним пояснень та заперечень. Джерело
-
Чи дає процедура банкрутства автоматичне право на відстрочення судового збору?
Ні. Самого факту перебування юридичної особи у процедурі банкрутства недостатньо для відстрочення. Заявник має надати докази фінансових обставин, які реально перешкоджають сплаті, а суд повинен мотивовано оцінити їх у сукупності. Джерело
-
Які ознаки можуть свідчити про зловживання у справі про банкрутство?
До можливих ознак належать необґрунтовані кредиторські вимоги, штучні спори, фіктивне формування боргу та відчуження активів на шкоду кредиторам. Суд має перевіряти фактичне походження зобов’язань і мету дій учасників. Висновок про зловживання повинен ґрунтуватися на доказах конкретної справи. Джерело
-
Навіщо юридичній особі документувати рішення та операції з пов’язаними сторонами?
Документація допомагає підтвердити економічну мету операцій і дотримання внутрішніх процедур. Вона також дає змогу перевірити, хто ухвалив рішення, на підставі яких даних і чи були враховані ризики. Прозорі записи є важливою складовою системи внутрішнього контролю та достовірної звітності. Джерело
Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.
Стисло про головне:
Фінмоніторинг, GAAR і практика банкрутства посилюють вимоги до внутрішнього контролю юридичних осіб та документування ризикових операцій
Публікації висвітлюють кілька напрямів, важливих для комплаєнсу юридичних осіб: фінансовий моніторинг, протидію податковим зловживанням і добросовісність у процедурах банкрутства. Для бухгалтерів, аудиторів та інших визначених суб’єктів первинного фінмоніторингу ризик-орієнтований підхід має бути закріплений у внутрішніх документах і підтверджений робочими процедурами. Потрібно оцінювати як власну діяльність, так і ризики клієнтів. Індикаторами можуть бути нетипові операції, незрозуміла структура власності або невідповідність фінансових потоків діяльності компанії. Результати оцінювання слід документувати та переглядати за зміни обставин. Законопроєкт № 16150 пропонує імплементувати окремі положення директиви ATAD, зокрема загальне правило протидії податковим зловживанням. За запропонованою моделлю операції можуть оцінюватися з огляду на їхню комерційну мету, економічний зміст і податковий результат. Проєкт також передбачає процедурні гарантії: повідомлення платника, можливість подати пояснення та заперечення і залучення комісії. Потенційні зміни охоплюють різні категорії платників, тому юридичним особам важливо стежити за проходженням законопроєкту та аналізувати його вплив на власні структури й операції. Запропоноване введення норм у дію — з 1 січня 2028 року. Судова практика щодо банкрутства наголошує на необхідності перевіряти фактичний зміст вимог кредиторів і правочинів, а не лише формальну наявність документів. Штучне створення боргу, використання пов’язаних осіб або маніпулювання процесом можуть зачіпати інтереси всіх кредиторів, однак зловживання має бути доведене конкретними обставинами. Інша справа показує, що юридична особа в процедурі банкрутства не отримує автоматичного звільнення від процесуальних платежів, але суд повинен повно й мотивовано оцінити її фінансове становище. Матеріал про Сенс Банк додатково ілюструє ризики непрозорого управління, прихованих рішень і недостатнього контролю за пов’язаними операціями. Разом ці приклади підкреслюють роль дієвої системи внутрішнього контролю, належного документування та зрозумілих процедур ухвалення рішень.
LIGA ZAKON, 21 жовтня 2026
Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок
Повний AI-підсумок дня та статті-джерела
Ознайомитися
Теми, які можуть вас зацікавити:
Фондовий ринок: інститути спільного інвестування та управління активами
+4
Про що тема: Моніторинг фондового ринку, діяльності інститутів спільного інвестування (ІСІ), компаній з управління активами (КУА), пайових інвестиційних фондів (ПІФ), корпоративних інвестиційних фондів (КІФ), управління інвестиційними активами, вартості чистих активів, інвестиційних сертифікатів та депозитарної діяльності
Єдині та Державні реєстри Міністерства юстиції України
+1
Про що тема: Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин
Управління активами
+18
Про що тема: Про правові засади та кейси управління державними, комунальними та корпоративними активами, для юристів і керівників, які відповідають за збереження та ефективне використання майна підприємств і держави
Фінансові та платіжні послуги
+38
Про що тема: Про регулювання фінансових і платіжних послуг, управління коштами, приймання платежів та дотримання ліцензійних вимог