Головне за 19.11.2025 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14340 джерел

Виявлено: 15 публікацій за 19 листопада

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

ДПС викрила мережу магазинів дитячих іграшок на схемах дроблення бізнесу та псевдочеків, посилюється боротьба з дробленням на ФОП із новими перевірками та технологічними інноваціями у фінансовому моніторингу

У листопаді 2025 року Державна податкова служба України викрила популярну мережу магазинів дитячих іграшок у Києві та області, яка застосовувала типові схеми ухилення від сплати податків. Основними порушеннями стали використання псевдочеків замість фіскальних, неоформлені працівники та штучне дроблення бізнесу через численні ФОПи – платників єдиного податку. Незважаючи на наявність зареєстрованих програмних РРО, покупцям видавали документи, що лише імітували справжні чеки. За результатами перевірок мережу оштрафували на майже 6 мільйонів гривень. Перевірки супроводжувалися хронометражем, що виявило зростання виторгу до 200%, що свідчить про приховування реальних обсягів продажів. Водночас в Україні посилюється боротьба з дробленням бізнесу на ФОП, що є поширеною схемою оптимізації оподаткування та ухилення від сплати податків. Планується збільшення кількості перевірок, запуск автоматизованої CRM-системи для виявлення аномалій у роботі підприємців, а також створення чатбота для повідомлень про дроблення. Бюро економічної безпеки та Нацбанк отримали рекомендації щодо виявлення, припинення та розслідування таких схем, включно з блокуванням рахунків. Кримінальна відповідальність настає при несплаті податків понад 4,5 млн грн, що легко досягається при штучному розподілі бізнесу на кілька ФОП. Паралельно з цим у 2025 році відбувається масштабне оновлення системи фінансового моніторингу в Україні, що включає цифровізацію, євроінтеграцію та посилення прозорості фінансових потоків. Запроваджуються автоматизовані платформи, відкритий банкінг, єдиний формат звітності XBRL, а також використання штучного інтелекту для виявлення ризикових транзакцій. Ці заходи спрямовані на підвищення ефективності контролю за податковими порушеннями, зокрема у сфері дроблення бізнесу та ухилення від сплати податків, що дозволяє захищати чесну конкуренцію на ринку та збільшувати надходження до бюджету.