Головне за 16.02.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14450 джерел

Виявлено: 14 публікацій за 16 лютого

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Податкова служба та БЕБ посилюють контроль за штучним дробленням бізнесу: оновлений фінмоніторинг і нові інструменти виявлення ухилень від оподаткування з 2026 року

У 2026 році в Україні суттєво посилився контроль за схемами оптимізації оподаткування, зокрема за штучним дробленням бізнесу. Державна податкова служба визначила ключові ознаки таких схем, які полягають у поділі великої компанії на кілька менших суб'єктів, переважно ФОПів на спрощеній системі, щоб уникнути повної сплати податків. Основні індикатори дроблення включають спільну IP-адресу, адресу реєстрації, торгову точку, бренд, склад, бухгалтерів і персонал. За такі дії передбачені штрафи, донарахування податків і навіть кримінальна відповідальність. З 2 лютого 2026 року набув чинності оновлений порядок фінансового моніторингу, який формалізує ризик-орієнтований підхід і розширює міжвідомчу взаємодію між ДПС, Держфінмоніторингом та Бюро економічної безпеки. Це дозволяє швидше і точніше виявляти підозрілі операції, блокувати ризикові платежі, перевіряти контрагентів із ознаками ризиковості, а також глибше аналізувати операції з нерезидентами. Такий підхід спрямований на зменшення кількості податкових махінацій і підвищення фінансової безпеки держави. Бюро економічної безпеки вже ліквідувало кілька масштабних схем мінімізації податків, зокрема в Одеській області, де через перереєстрацію підприємств і зміну номенклатури товарів формувався фіктивний податковий кредит. Ці заходи свідчать про активізацію державних органів у боротьбі з ухиленням від оподаткування через дроблення бізнесу, що має на меті не лише наповнення бюджету, а й підвищення прозорості та довіри в бізнес-середовищі.