Що таке дроблення бізнесу і чому це вважається ухиленням від оподаткування?

Дроблення бізнесу — це штучний поділ великої або середньої компанії на кілька менших суб'єктів, зазвичай ФОПів на спрощеній системі, щоб залишатися в межах лімітів доходу і уникати повної сплати податків. Це вважається ухиленням, бо зменшує податкові зобов'язання незаконним шляхом.

Які основні ознаки дроблення бізнесу, на які звертають увагу податкові органи?

Податкові органи звертають увагу на спільну IP-адресу для банківських терміналів, одну адресу реєстрації, спільну торгову точку, бренд, склад, бухгалтерів і персонал, які використовуються кількома ФОПами або суб'єктами.

Як оновлений порядок фінансового моніторингу впливає на виявлення дроблення бізнесу?

Оновлений порядок фінмоніторингу з 2026 року формалізує ризик-орієнтований підхід і розширює обмін інформацією між контролюючими органами, що дозволяє швидше виявляти підозрілі операції, блокувати ризикові платежі та комплексно аналізувати пов'язані суб'єкти, включно зі схемами дроблення бізнесу.

Які наслідки можуть бути для бізнесу у разі виявлення дроблення?

За виявлене дроблення бізнесу передбачені штрафи, донарахування податків, а у випадках великих сум — кримінальна відповідальність. Крім того, дроблення ускладнює управління бізнесом і може погіршити репутацію компанії серед партнерів.

Головне за 16.02.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14450 джерел

Виявлено: 14 публікацій за 16 лютого

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке дроблення бізнесу і чому це вважається ухиленням від оподаткування?

Дроблення бізнесу — це штучний поділ великої або середньої компанії на кілька менших суб'єктів, зазвичай ФОПів на спрощеній системі, щоб залишатися в межах лімітів доходу і уникати повної сплати податків. Це вважається ухиленням, бо зменшує податкові зобов'язання незаконним шляхом. Джерело
Які основні ознаки дроблення бізнесу, на які звертають увагу податкові органи?

Податкові органи звертають увагу на спільну IP-адресу для банківських терміналів, одну адресу реєстрації, спільну торгову точку, бренд, склад, бухгалтерів і персонал, які використовуються кількома ФОПами або суб'єктами. Джерело
Як оновлений порядок фінансового моніторингу впливає на виявлення дроблення бізнесу?

Оновлений порядок фінмоніторингу з 2026 року формалізує ризик-орієнтований підхід і розширює обмін інформацією між контролюючими органами, що дозволяє швидше виявляти підозрілі операції, блокувати ризикові платежі та комплексно аналізувати пов'язані суб'єкти, включно зі схемами дроблення бізнесу. Джерело
Які наслідки можуть бути для бізнесу у разі виявлення дроблення?

За виявлене дроблення бізнесу передбачені штрафи, донарахування податків, а у випадках великих сум — кримінальна відповідальність. Крім того, дроблення ускладнює управління бізнесом і може погіршити репутацію компанії серед партнерів. Джерело
Які приклади масштабних схем мінімізації податків через дроблення бізнесу були викриті останнім часом?

Бюро економічної безпеки ліквідувало схему в Одеській області, де через перереєстрацію підприємств і зміну номенклатури товарів формувався фіктивний податковий кредит на суму понад 1,6 млрд грн, що дозволяло зменшувати ПДВ до сплати. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Податкова служба та БЕБ посилюють контроль за штучним дробленням бізнесу: оновлений фінмоніторинг і нові інструменти виявлення ухилень від оподаткування з 2026 року

У 2026 році в Україні суттєво посилився контроль за схемами оптимізації оподаткування, зокрема за штучним дробленням бізнесу. Державна податкова служба визначила ключові ознаки таких схем, які полягають у поділі великої компанії на кілька менших суб'єктів, переважно ФОПів на спрощеній системі, щоб уникнути повної сплати податків. Основні індикатори дроблення включають спільну IP-адресу, адресу реєстрації, торгову точку, бренд, склад, бухгалтерів і персонал. За такі дії передбачені штрафи, донарахування податків і навіть кримінальна відповідальність. З 2 лютого 2026 року набув чинності оновлений порядок фінансового моніторингу, який формалізує ризик-орієнтований підхід і розширює міжвідомчу взаємодію між ДПС, Держфінмоніторингом та Бюро економічної безпеки. Це дозволяє швидше і точніше виявляти підозрілі операції, блокувати ризикові платежі, перевіряти контрагентів із ознаками ризиковості, а також глибше аналізувати операції з нерезидентами. Такий підхід спрямований на зменшення кількості податкових махінацій і підвищення фінансової безпеки держави. Бюро економічної безпеки вже ліквідувало кілька масштабних схем мінімізації податків, зокрема в Одеській області, де через перереєстрацію підприємств і зміну номенклатури товарів формувався фіктивний податковий кредит. Ці заходи свідчать про активізацію державних органів у боротьбі з ухиленням від оподаткування через дроблення бізнесу, що має на меті не лише наповнення бюджету, а й підвищення прозорості та довіри в бізнес-середовищі.

LIGA ZAKON, 16 лютого 2026

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність +6

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність

Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Моніторинг ризиків у судовій системі +31

Про що тема: Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Контроль публічних закупівель +14

Про що тема: Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Бізнес‑групи: комплаєнс‑ризики, кейси, аналітика +26

Про що тема: Тема стосується організації контролю за дотриманням законодавства, етичних норм і внутрішніх політик у межах бізнес-груп

Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Комплаєнс-контроль фізичних осіб: практичні кейси +1

Про що тема: Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси +144

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Управління активами

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Telegram канали для юристів: новини, кейси, практичні поради +63

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Земельне право +1

Про що тема: Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Корпоративне право / M&A +26

Про що тема: Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Публічна (державна) служба +18

Про що тема: Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Державна служба

Головне за 16.02.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Що таке дроблення бізнесу і чому це вважається ухиленням від оподаткування?

Які основні ознаки дроблення бізнесу, на які звертають увагу податкові органи?

Як оновлений порядок фінансового моніторингу впливає на виявлення дроблення бізнесу?

Які наслідки можуть бути для бізнесу у разі виявлення дроблення?

Які приклади масштабних схем мінімізації податків через дроблення бізнесу були викриті останнім часом?