забезпечує український бізнес інформацією, аналітикою та технологічними рішеннями для ефективної та безпечної роботи.
Головне за 26.06.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування
ЕкспортОпрацьовано: 15635 джерел
Виявлено: 9 публікацій за 26 червня
На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:
-
Що таке дроблення бізнесу і чому податкова його контролює?
Дроблення бізнесу — це штучний поділ одного підприємства на кілька ФОПів або суб'єктів для зниження податкового навантаження. Податкова контролює такі схеми, щоб запобігти ухиленню від сплати податків і застосуванню спрощеної системи без законних підстав. Джерело
-
Які основні ознаки штучного дроблення бізнесу?
Ознаки включають спільну адресу реєстрації, однакові телефони, спільний персонал, єдиний склад і клієнтську базу, регулярні безпідставні перекази між ФОПами, а також відсутність фактичної самостійності кожного ФОПа. Джерело
-
Які наслідки для бізнесу при виявленні дроблення?
Підприємцю можуть донарахувати податки, накласти штрафи, а у складних випадках розпочати кримінальне провадження. Також можливі проблеми з банками через посилений фінансовий моніторинг. Джерело
-
Як банки борються зі схемами дроблення бізнесу?
Банки впроваджують нові правила фінансового моніторингу, виявляють ризикових клієнтів, компанії-оболонки та «дропів», використовуючи сучасні технології, включно зі штучним інтелектом, що ускладнює застосування податкових схем. Джерело
-
Чому Нацбанк посилює контроль за страховими компаніями?
Нацбанк вимагає від страхових компаній ретельніше перевіряти клієнтів, щоб уникнути використання страхових продуктів для приховування доходів, ухилення від податків та легалізації незаконних коштів через оформлення групових полісів ДМС. Джерело
Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.
Стисло про головне:
Податкова посилює боротьбу зі схемами дроблення бізнесу через ФОП: критерії, ризики штрафів та нові правила фінансового моніторингу у 2026 році
У 2026 році податкові органи України посилюють контроль за схемами дроблення бізнесу, коли один бізнес штучно розподіляється між кількома ФОПами для оптимізації оподаткування. Податкова служба звертає увагу на сукупність ознак, таких як спільна адреса, однакові контакти, єдиний персонал, спільний склад і клієнтська база, а також регулярні безпідставні перекази між ФОПами. Виявлення таких схем може призвести до значних донарахувань податків, штрафів і навіть кримінальної відповідальності. Паралельно банки посилюють фінансовий моніторинг, впроваджуючи нові правила, що стосуються ФОПів і юридичних осіб, зокрема через оновлений меморандум банків 2026 року. Банки виявляють ризикових клієнтів, компанії-оболонки та «дропів», використовуючи сучасні технології, включно зі штучним інтелектом. Це ускладнює застосування схем штучного дроблення і змушує бізнес бути більш прозорим у своїй діяльності. Крім того, Національний банк України звертає увагу страхових компаній на посилення процедур фінансового моніторингу, щоб уникнути використання страхових продуктів для приховування доходів і ухилення від сплати податків. Схеми з оформленням групових полісів ДМС через фізичних осіб, які фактично страхують працівників компаній, розглядаються як потенційні порушення. Це створює додаткові ризики для бізнесу, який використовує подібні механізми для оптимізації податкового навантаження.
LIGA ZAKON, 26 червня 2026
Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок
Повний AI-підсумок дня та статті-джерела
Ознайомитися
Теми, які можуть вас зацікавити:
Земельні відносини у будівництві
+5
Про що тема: Тема охоплює правове регулювання підготовки, здійснення та введення в експлуатацію об’єктів будівництва
Резонансний проєкт Цивільного кодексу: реакції та критика
+1
Про що тема: Тема охоплює оновлення та реформування цивільного законодавства України, включаючи зміни до регулювання майнових і немайнових прав, договірних відносин та правового статусу учасників цивільних правовідносин
Вища освіта
+12
Про що тема: Тема охоплює правове регулювання системи вищої освіти, освітніх рівнів та кваліфікацій в Україні
Декларування іноземних доходів
+1
Про що тема: Тема стосується обов’язку декларування доходів, отриманих з іноземних джерел, визначення податкових зобов’язань та застосування правил уникнення подвійного оподаткування
Telegram канали для нотаріусів: новини, кейси, практичні поради
+2
Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для нотаріусів
Telegram канали для адвокатів: новини, кейси, практичні поради
+20
Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у Telegram каналах для адвокатів
Конституційне провадження
Про що тема: Тема охоплює порядок здійснення Конституційним Судом України конституційного контролю, розгляду справ, ухвалення актів і формування правових позицій
Кримінально-виконавча система
+4
Про що тема: Тема охоплює організацію та правове регулювання виконання кримінальних покарань, діяльність органів і установ виконання покарань та статус осіб, які відбувають покарання
Практика ЄСПЛ
+2
Про що тема: Тема охоплює рішення, правові позиції та стандарти Європейського суду з прав людини, які впливають на тлумачення прав людини і застосування норм права в Україні
Безоплатна правова допомога
+8
Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення доступу громадян до юридичних послуг за рахунок держави та гарантії захисту їхніх прав