Які останні рішення НБУ щодо ліцензій небанківських фінансових установ?

НБУ відкликав ліцензію ТОВ «Смартфінанс» на надання фінансових послуг, включно з кредитуванням та факторингом, та виключив компанію з Державного реєстру фінансових установ у жовтні 2025 року.

Що відомо про кримінальні справи, пов’язані з платіжними системами Wallet One та Cascad?

Ці платіжні системи використовувалися для відмивання грошей, зокрема для нелегального грального бізнесу, з виведенням коштів за кордон. Незважаючи на викриття, компанія Cascad продовжує працювати, хоча і виключена з реєстру НБУ.

Як змінилося оподаткування доходів, отриманих через цифрові платформи?

Законопроєкт №14025 встановлює автоматичний обмін даними між платформами, банками та податковою, вводить неоподатковуваний ліміт 2 тис. євро та податки 5% або 18% ПДФО з можливим військовим збором для доходів понад ліміт.

Чи обов’язкове застосування РРО при продажі товарів через платіжні системи без відкриття рахунку?

Верховний Суд роз’яснив, що при продажі через платіжні системи, як «НоваПей», які здійснюють переказ коштів без відкриття рахунку, застосування РРО/ПРРО не є обов’язковим, оскільки кошти надходять безготівково від фінансової установи.

Яка позиція Верховного Суду щодо фіскальних чеків без коду акцизної марки?

Відсутність цифрового значення штрихового коду акцизної марки у фіскальному чеку є порушенням, що позбавляє чек статусу розрахункового документа і тягне за собою штрафні санкції згідно із законом про застосування РРО.

Головне за 27.10.2025 по темі: Фінансові та платіжні послуги

Експорт

Опрацьовано: 14375 джерел

Виявлено: 27 публікацій за 27 жовтня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які останні рішення НБУ щодо ліцензій небанківських фінансових установ?

НБУ відкликав ліцензію ТОВ «Смартфінанс» на надання фінансових послуг, включно з кредитуванням та факторингом, та виключив компанію з Державного реєстру фінансових установ у жовтні 2025 року. Джерело
Які ключові напрями реформи податкового адміністрування визначили ДПС та МВФ?

Основні напрями включають удосконалення управління змінами, систему управління ризиками, впровадження електронного аудиту SAF-T UA, розвиток цифрового простору та співпрацю з надавачами платіжних послуг для ефективного управління податковим боргом. Джерело
Що відомо про кримінальні справи, пов’язані з платіжними системами Wallet One та Cascad?

Ці платіжні системи використовувалися для відмивання грошей, зокрема для нелегального грального бізнесу, з виведенням коштів за кордон. Незважаючи на викриття, компанія Cascad продовжує працювати, хоча і виключена з реєстру НБУ. Джерело
Як змінилося оподаткування доходів, отриманих через цифрові платформи?

Законопроєкт №14025 встановлює автоматичний обмін даними між платформами, банками та податковою, вводить неоподатковуваний ліміт 2 тис. євро та податки 5% або 18% ПДФО з можливим військовим збором для доходів понад ліміт. Джерело
Чи обов’язкове застосування РРО при продажі товарів через платіжні системи без відкриття рахунку?

Верховний Суд роз’яснив, що при продажі через платіжні системи, як «НоваПей», які здійснюють переказ коштів без відкриття рахунку, застосування РРО/ПРРО не є обов’язковим, оскільки кошти надходять безготівково від фінансової установи. Джерело
Яка позиція Верховного Суду щодо фіскальних чеків без коду акцизної марки?

Відсутність цифрового значення штрихового коду акцизної марки у фіскальному чеку є порушенням, що позбавляє чек статусу розрахункового документа і тягне за собою штрафні санкції згідно із законом про застосування РРО. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

НБУ відкликав ліцензію небанківській фінансовій компанії «Смартфінанс», ДПС та МВФ працюють над реформою податкового адміністрування, а Верховний Суд підтвердив штрафи за фіскальні чеки без коду акцизної марки

Національний банк України відкликав ліцензію небанківській фінансовій установі ТОВ «Смартфінанс» на надання фінансових послуг, зокрема кредитування та факторинг, та виключив її з Державного реєстру фінансових установ. Це рішення ухвалено 24 жовтня 2025 року Комітетом з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг. Водночас у сфері платіжних послуг викрито схеми відмивання грошей через платіжні системи Wallet One та Cascad, пов’язані з нелегальним гральним бізнесом, що викликає занепокоєння щодо прозорості платіжної інфраструктури. Державна податкова служба України у співпраці з експертами МВФ визначила ключові напрями реформи податкового адміністрування. Серед них – удосконалення системи управління ризиками, впровадження електронного аудиту SAF-T UA, розвиток цифрового простору для податкової служби, а також тісна співпраця з надавачами платіжних послуг для ефективного управління податковим боргом. Ці кроки спрямовані на підвищення прозорості, доброчесності та довіри бізнесу. Верховний Суд підтвердив важливість дотримання законодавчих вимог щодо фіскальних чеків, зокрема, що відсутність цифрового значення штрихового коду акцизної марки є підставою для штрафів. Також суд роз’яснив, що при продажі товарів через платіжні системи без відкриття рахунку, як у випадку з «НоваПей», застосування РРО не є обов’язковим, що відображає особливості сучасної платіжної інфраструктури та розрахункових операцій. Законодавчі зміни та судова практика формують нові стандарти для фінансових та платіжних послуг в Україні.

LIGA ZAKON, 27 жовтня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси +17

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Управління активами

Банківська діяльність +4

Про що тема: Банківська діяльність охоплює всі аспекти регулювання, нагляду та ліцензування банківських установ

Банківська діяльність Фінансові послуги

Тема стосується правового регулювання отримання, переоформлення, анулювання ліцензій і дозволів, необхідних для провадження господарської діяльності

Ліцензії, дозволи +13

Про що тема: Тема стосується правового регулювання отримання, переоформлення, анулювання ліцензій і дозволів, необхідних для провадження господарської діяльності

Банківська діяльність Страхова діяльність Фінансові послуги Паливно-енергетичний комплекс Торгівля Будівельна діяльність Транспорт Фармацевтика

Тема стосується порядку оскарження рішень податкових органів, що виникають внаслідок податкових перевірок, та механізмів захисту прав платників податків

Податкове адміністрування і спори з ДПС +3

Про що тема: Тема стосується порядку оскарження рішень податкових органів, що виникають внаслідок податкових перевірок, та механізмів захисту прав платників податків

Фінансові послуги

Про форс-мажорні обставини

Про що тема: Тема стосується юридичних підстав визнання форс-мажорних обставин та звільнення від відповідальності у зв'язку з їх настанням

Страхова діяльність

Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансова звітність та бухоблік за П(С)БО і МСФЗ +9

Про що тема: Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансові послуги

Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

Єдині та Державні реєстри Міністерства юстиції України

Про що тема: Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

ЖКГ, ОСББ Будівельна діяльність Транспорт Управління активами

Благодійна і гуманітарна допомога +1

Про що тема: Кейси та нормативний супровід обліку, митного оформлення, контролю та утилізації гуманітарної або благодійної допомоги

Фінансові послуги Митниця та ЗЕД

Про правові засади та кейси управління державними, комунальними та корпоративними активами, для юристів і керівників, які відповідають за збереження та ефективне використання майна підприємств і держави

Управління активами +3

Про що тема: Про правові засади та кейси управління державними, комунальними та корпоративними активами, для юристів і керівників, які відповідають за збереження та ефективне використання майна підприємств і держави

Ринок цінних паперів Управління активами

Про встановлення правил, вимог і механізмів контролю за використанням, обігом та оподаткуванням віртуальних активів, таких як криптовалюти

Регулювання обігу віртуальних активів +3

Про що тема: Про встановлення правил, вимог і механізмів контролю за використанням, обігом та оподаткуванням віртуальних активів, таких як криптовалюти

Фінансові послуги

Головне за 27.10.2025 по темі: Фінансові та платіжні послуги

Які останні рішення НБУ щодо ліцензій небанківських фінансових установ?

Які ключові напрями реформи податкового адміністрування визначили ДПС та МВФ?

Що відомо про кримінальні справи, пов’язані з платіжними системами Wallet One та Cascad?

Як змінилося оподаткування доходів, отриманих через цифрові платформи?

Чи обов’язкове застосування РРО при продажі товарів через платіжні системи без відкриття рахунку?

Яка позиція Верховного Суду щодо фіскальних чеків без коду акцизної марки?