Що таке дроблення бізнесу і як воно використовується для ухилення від податків?

Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності великої компанії між кількома ФОП або юридичними особами, щоб зменшити податкові зобов’язання. Це дозволяє уникнути сплати податків, використовуючи спрощену систему оподаткування, але є незаконною схемою ухилення.

Які наслідки для бізнесу передбачені за використання схеми дроблення?

За використання схеми дроблення бізнесу для ухилення від сплати податків передбачена відповідальність, включно з штрафами, блокуванням діяльності та кримінальним переслідуванням. Державні органи активно виявляють такі схеми і передають матеріали до правоохоронних органів.

Як Державна служба України з питань праці пов’язана з контролем дроблення бізнесу?

Держпраці проводить перевірки роботодавців, зокрема щодо використання фіктивних ФОП, зарплат у конвертах та інших порушень, пов’язаних із дробленням бізнесу. Вони співпрацюють з ДПС та іншими органами для комплексного контролю та виявлення порушень.

Які основні ознаки штучного розподілу бізнесу між ФОП?

Ознаками штучного розподілу є спільні IP-адреси, однакові місця реєстрації, використання однієї торгової марки, спільні торгові точки та працівники, що свідчить про тісний зв’язок між формально незалежними ФОП.

Як бізнес може підготуватися до перевірок щодо дроблення?

Бізнесу рекомендується вести прозору документацію, уникати сумнівних схем, своєчасно сплачувати податки та консультуватися з юристами для дотримання законодавства. Важливо також бути готовим до спільних перевірок різних контролюючих органів.

Головне за 14.09.2025 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14264 джерел

Виявлено: 2 публікації за 14 вересня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке дроблення бізнесу і як воно використовується для ухилення від податків?

Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності великої компанії між кількома ФОП або юридичними особами, щоб зменшити податкові зобов’язання. Це дозволяє уникнути сплати податків, використовуючи спрощену систему оподаткування, але є незаконною схемою ухилення. Джерело
Які наслідки для бізнесу передбачені за використання схеми дроблення?

За використання схеми дроблення бізнесу для ухилення від сплати податків передбачена відповідальність, включно з штрафами, блокуванням діяльності та кримінальним переслідуванням. Державні органи активно виявляють такі схеми і передають матеріали до правоохоронних органів. Джерело
Як Державна служба України з питань праці пов’язана з контролем дроблення бізнесу?

Держпраці проводить перевірки роботодавців, зокрема щодо використання фіктивних ФОП, зарплат у конвертах та інших порушень, пов’язаних із дробленням бізнесу. Вони співпрацюють з ДПС та іншими органами для комплексного контролю та виявлення порушень. Джерело
Які основні ознаки штучного розподілу бізнесу між ФОП?

Ознаками штучного розподілу є спільні IP-адреси, однакові місця реєстрації, використання однієї торгової марки, спільні торгові точки та працівники, що свідчить про тісний зв’язок між формально незалежними ФОП. Джерело
Як бізнес може підготуватися до перевірок щодо дроблення?

Бізнесу рекомендується вести прозору документацію, уникати сумнівних схем, своєчасно сплачувати податки та консультуватися з юристами для дотримання законодавства. Важливо також бути готовим до спільних перевірок різних контролюючих органів. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

ДПС викрила масштабне ухилення від сплати податків через дроблення бізнесу на ФОП: втрати бюджету понад 668 млн грн та нові підходи Держпраці до перевірок

Державна податкова служба України виявила значні випадки ухилення від сплати податків через схему дроблення бізнесу, коли великі торговельні мережі штучно розподіляють свою діяльність між численними ФОП на спрощеній системі оподаткування. Зокрема, було виявлено 7 мереж, які використовували 491 ФОП, що призвело до втрат бюджету у вигляді 668,5 млн гривень ПДВ. Ці ФОП формально виглядали як незалежні підприємці, але фактично були пов’язані спільними IP-адресами, місцями реєстрації, торговими точками та працівниками, що свідчить про штучний розподіл бізнесу з метою ухилення від податків. Паралельно Державна служба України з питань праці акцентує увагу на проблемах, пов’язаних із дробленням бізнесу на ФОП, що є однією з основних причин перевірок роботодавців. У новому випуску TAX Podcast розглядаються типові помилки бізнесу, такі як використання фіктивних ФОП, виплата зарплат у конвертах та інші порушення, які призводять до санкцій. Спільні перевірки з ДПС, банками, Пенсійним фондом та правоохоронними органами стають ефективним інструментом контролю. Ці події підкреслюють, що дроблення бізнесу не є законною оптимізацією оподаткування, а розцінюється як маніпуляція та ухилення від податків, за що передбачена відповідальність. Бізнесу рекомендується ретельно дотримуватися законодавства, готуватися до перевірок та уникати схем, які можуть призвести до штрафів і кримінальної відповідальності. Водночас державні органи посилюють контроль та співпрацю між собою для виявлення та припинення таких схем.

LIGA ZAKON, 14 вересня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Корпоративне право / M&A +3

Про що тема: Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Публічна (державна) служба +1

Про що тема: Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Державна служба

Про державну реєстрацію шлюбу, шлюбний договір, розлучення та розірвання шлюбу, спільну власність подружжя, поділ майна, піклування, усиновлення, прийомну сім’ю, визнання недієздатності, позбавлення батьківських прав, виховання дитини, місце проживання дитини, батьківство та материнство

Сімейне право. РАЦС. Спадщина +4

Про що тема: Про державну реєстрацію шлюбу, шлюбний договір, розлучення та розірвання шлюбу, спільну власність подружжя, поділ майна, піклування, усиновлення, прийомну сім’ю, визнання недієздатності, позбавлення батьківських прав, виховання дитини, місце проживання дитини, батьківство та материнство

Про договірні відносини як ключовий елемент цивільного та комерційного права, що регулює укладення договору, підписання договору, виконання зобов’язань за договором та розірвання договору

Договори / Контракти +5

Про що тема: Про договірні відносини як ключовий елемент цивільного та комерційного права, що регулює укладення договору, підписання договору, виконання зобов’язань за договором та розірвання договору

Адміністративні правопорушення +1

Про що тема: Аналіз і моніторинг у сфері адміністративного права: адмінправопорушення, нормативні зміни, аналітика

Аналітика і нормативні зміни у сфері виконавчого провадження та примусового виконання рішень: огляди по виконавчих документах, відкриттю та завершенню проваджень, діяльності державних і приватних виконавців

Виконавче провадження

Про що тема: Аналітика і нормативні зміни у сфері виконавчого провадження та примусового виконання рішень: огляди по виконавчих документах, відкриттю та завершенню проваджень, діяльності державних і приватних виконавців

Журналістські розслідування та матеріали аналітиків про публічно значущі факти, які можуть створювати правові, репутаційні або регуляторні ризики для компаній, посадових осіб і пов’язаних осіб

Медійні розслідування та наслідки

Про що тема: Журналістські розслідування та матеріали аналітиків про публічно значущі факти, які можуть створювати правові, репутаційні або регуляторні ризики для компаній, посадових осіб і пов’язаних осіб

Кримінальне право та процес стосуються питань притягнення до кримінальної відповідальності та реалізації процедур кримінального судочинства

Кримінальне право і процес +13

Про що тема: Кримінальне право та процес стосуються питань притягнення до кримінальної відповідальності та реалізації процедур кримінального судочинства

Міграційні питання +1

Про що тема: Тема охоплює порядок в’їзду, перебування, працевлаштування іноземців, а також набуття або втрату громадянства України

Митниця та ЗЕД

Про діяльність арбітражного керуючого — ключову фігуру у процедурах банкрутства, яка виконує функції управління майном боржника, санації або ліквідації

Арбітражний керуючий та його діяльність +2

Про що тема: Про діяльність арбітражного керуючого — ключову фігуру у процедурах банкрутства, яка виконує функції управління майном боржника, санації або ліквідації