Що таке дроблення бізнесу і як воно використовується для ухилення від податків?

Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності великої компанії між кількома ФОП або юридичними особами, щоб зменшити податкові зобов’язання. Це дозволяє уникнути сплати податків, використовуючи спрощену систему оподаткування, але є незаконною схемою ухилення.

Які наслідки для бізнесу передбачені за використання схеми дроблення?

За використання схеми дроблення бізнесу для ухилення від сплати податків передбачена відповідальність, включно з штрафами, блокуванням діяльності та кримінальним переслідуванням. Державні органи активно виявляють такі схеми і передають матеріали до правоохоронних органів.

Як Державна служба України з питань праці пов’язана з контролем дроблення бізнесу?

Держпраці проводить перевірки роботодавців, зокрема щодо використання фіктивних ФОП, зарплат у конвертах та інших порушень, пов’язаних із дробленням бізнесу. Вони співпрацюють з ДПС та іншими органами для комплексного контролю та виявлення порушень.

Які основні ознаки штучного розподілу бізнесу між ФОП?

Ознаками штучного розподілу є спільні IP-адреси, однакові місця реєстрації, використання однієї торгової марки, спільні торгові точки та працівники, що свідчить про тісний зв’язок між формально незалежними ФОП.

Як бізнес може підготуватися до перевірок щодо дроблення?

Бізнесу рекомендується вести прозору документацію, уникати сумнівних схем, своєчасно сплачувати податки та консультуватися з юристами для дотримання законодавства. Важливо також бути готовим до спільних перевірок різних контролюючих органів.

Головне за 14.09.2025 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14264 джерел

Виявлено: 2 публікації за 14 вересня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке дроблення бізнесу і як воно використовується для ухилення від податків?

Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності великої компанії між кількома ФОП або юридичними особами, щоб зменшити податкові зобов’язання. Це дозволяє уникнути сплати податків, використовуючи спрощену систему оподаткування, але є незаконною схемою ухилення. Джерело
Які наслідки для бізнесу передбачені за використання схеми дроблення?

За використання схеми дроблення бізнесу для ухилення від сплати податків передбачена відповідальність, включно з штрафами, блокуванням діяльності та кримінальним переслідуванням. Державні органи активно виявляють такі схеми і передають матеріали до правоохоронних органів. Джерело
Як Державна служба України з питань праці пов’язана з контролем дроблення бізнесу?

Держпраці проводить перевірки роботодавців, зокрема щодо використання фіктивних ФОП, зарплат у конвертах та інших порушень, пов’язаних із дробленням бізнесу. Вони співпрацюють з ДПС та іншими органами для комплексного контролю та виявлення порушень. Джерело
Які основні ознаки штучного розподілу бізнесу між ФОП?

Ознаками штучного розподілу є спільні IP-адреси, однакові місця реєстрації, використання однієї торгової марки, спільні торгові точки та працівники, що свідчить про тісний зв’язок між формально незалежними ФОП. Джерело
Як бізнес може підготуватися до перевірок щодо дроблення?

Бізнесу рекомендується вести прозору документацію, уникати сумнівних схем, своєчасно сплачувати податки та консультуватися з юристами для дотримання законодавства. Важливо також бути готовим до спільних перевірок різних контролюючих органів. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

ДПС викрила масштабне ухилення від сплати податків через дроблення бізнесу на ФОП: втрати бюджету понад 668 млн грн та нові підходи Держпраці до перевірок

Державна податкова служба України виявила значні випадки ухилення від сплати податків через схему дроблення бізнесу, коли великі торговельні мережі штучно розподіляють свою діяльність між численними ФОП на спрощеній системі оподаткування. Зокрема, було виявлено 7 мереж, які використовували 491 ФОП, що призвело до втрат бюджету у вигляді 668,5 млн гривень ПДВ. Ці ФОП формально виглядали як незалежні підприємці, але фактично були пов’язані спільними IP-адресами, місцями реєстрації, торговими точками та працівниками, що свідчить про штучний розподіл бізнесу з метою ухилення від податків. Паралельно Державна служба України з питань праці акцентує увагу на проблемах, пов’язаних із дробленням бізнесу на ФОП, що є однією з основних причин перевірок роботодавців. У новому випуску TAX Podcast розглядаються типові помилки бізнесу, такі як використання фіктивних ФОП, виплата зарплат у конвертах та інші порушення, які призводять до санкцій. Спільні перевірки з ДПС, банками, Пенсійним фондом та правоохоронними органами стають ефективним інструментом контролю. Ці події підкреслюють, що дроблення бізнесу не є законною оптимізацією оподаткування, а розцінюється як маніпуляція та ухилення від податків, за що передбачена відповідальність. Бізнесу рекомендується ретельно дотримуватися законодавства, готуватися до перевірок та уникати схем, які можуть призвести до штрафів і кримінальної відповідальності. Водночас державні органи посилюють контроль та співпрацю між собою для виявлення та припинення таких схем.

LIGA ZAKON, 14 вересня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність +11

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність

Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Моніторинг ризиків у судовій системі +38

Про що тема: Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Контроль публічних закупівель +5

Про що тема: Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Бізнес‑групи: комплаєнс‑ризики, кейси, аналітика +31

Про що тема: Тема стосується організації контролю за дотриманням законодавства, етичних норм і внутрішніх політик у межах бізнес-груп

Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Комплаєнс-контроль фізичних осіб: практичні кейси +1

Про що тема: Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси +80

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Управління активами

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Telegram канали для юристів: новини, кейси, практичні поради +68

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Земельне право +6

Про що тема: Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Корпоративне право / M&A +24

Про що тема: Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Публічна (державна) служба +13

Про що тема: Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Державна служба