Що таке дроблення бізнесу і чому держава проти цієї схеми?

Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності великої компанії через кілька ФОПів для зменшення податкового навантаження. Держава проти цієї схеми, бо вона призводить до ухилення від сплати податків, зокрема ПДВ, що зменшує надходження до бюджету.

Які заходи вживає держава для боротьби з дробленням бізнесу?

ДПС проводить масові перевірки великих торговельних мереж, а Національний банк України встановлює орієнтири для банків щодо фінансового моніторингу. Банки та платіжні системи отримують штрафи за порушення, що змушує їх ретельно перевіряти ФОПів і розривати сумнівні відносини.

Як змінилася позиція ДПС щодо використання ФОПами рахунків PAYONEER/WISE?

ДПС визнала, що кошти, отримані ФОПами через PAYONEER/WISE і перераховані на банківські рахунки в Україні, є доходом підприємця і оподатковуються за спрощеною системою. Однак кошти, що залишаються на рахунках PAYONEER/WISE, оподатковуються як доходи фізичних осіб.

Які права мають платники податків в Україні?

Платники податків мають право на інформацію, представництво, оскарження рішень контролюючих органів, користування податковими пільгами, захист конфіденційної інформації та інші гарантії, що забезпечують ефективну взаємодію з податковими органами.

Чому важливо мати якісну юридичну підтримку при використанні схем дроблення бізнесу?

Через відсутність чітких законодавчих визначень дроблення бізнесу, контролюючі органи можуть вільно трактувати факти, що створює високі ризики штрафів і кримінальної відповідальності. Якісна юридична підтримка допомагає підготувати належну документацію і захистити бізнес.

Головне за 07.10.2025 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14357 джерел

Виявлено: 5 публікацій за 7 жовтня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке дроблення бізнесу і чому держава проти цієї схеми?

Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності великої компанії через кілька ФОПів для зменшення податкового навантаження. Держава проти цієї схеми, бо вона призводить до ухилення від сплати податків, зокрема ПДВ, що зменшує надходження до бюджету. Джерело
Які заходи вживає держава для боротьби з дробленням бізнесу?

ДПС проводить масові перевірки великих торговельних мереж, а Національний банк України встановлює орієнтири для банків щодо фінансового моніторингу. Банки та платіжні системи отримують штрафи за порушення, що змушує їх ретельно перевіряти ФОПів і розривати сумнівні відносини. Джерело
Як змінилася позиція ДПС щодо використання ФОПами рахунків PAYONEER/WISE?

ДПС визнала, що кошти, отримані ФОПами через PAYONEER/WISE і перераховані на банківські рахунки в Україні, є доходом підприємця і оподатковуються за спрощеною системою. Однак кошти, що залишаються на рахунках PAYONEER/WISE, оподатковуються як доходи фізичних осіб. Джерело
Які права мають платники податків в Україні?

Платники податків мають право на інформацію, представництво, оскарження рішень контролюючих органів, користування податковими пільгами, захист конфіденційної інформації та інші гарантії, що забезпечують ефективну взаємодію з податковими органами. Джерело
Чому важливо мати якісну юридичну підтримку при використанні схем дроблення бізнесу?

Через відсутність чітких законодавчих визначень дроблення бізнесу, контролюючі органи можуть вільно трактувати факти, що створює високі ризики штрафів і кримінальної відповідальності. Якісна юридична підтримка допомагає підготувати належну документацію і захистити бізнес. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Держава посилює контроль за дробленням бізнесу через ФОПів: нові податкові ризики, зміни у використанні PAYONEER/WISE та права платників податків в Україні

У 2025 році українська держава активізувала боротьбу зі схемами дроблення бізнесу, коли великі компанії штучно розподіляють діяльність через численні ФОПи для зменшення податкового навантаження. Державна податкова служба разом із Національним банком, банками, маркетплейсами та Бюро економічної безпеки проводить масові перевірки великих торговельних мереж, виявляючи значні ухилення від сплати ПДВ. Відсутність законодавчого визначення поняття "дроблення бізнесу" створює «сіру зону», де контролюючі органи застосовують широкий спектр критеріїв для виявлення штучного розподілу бізнесу, що підвищує ризики для підприємців. Одночасно ДПС змінила позицію щодо використання ФОПами рахунків у системах PAYONEER/WISE, визнаючи їх законним інструментом для отримання доходів від зовнішньоекономічної діяльності за умови правильного зарахування коштів на банківські рахунки в Україні. Проте кошти, що залишаються на таких рахунках, оподатковуються як доходи фізичних осіб. Також розглядаються валютні ризики та строки розрахунків за експортними операціями, що важливо для ФОПів, які працюють із закордонними контрагентами. Важливою складовою є розуміння платниками податків своїх прав і обов’язків згідно з Податковим кодексом України. Платники повинні вести облік, подавати звітність, своєчасно сплачувати податки та надавати документи за запитами контролюючих органів. Водночас вони мають право на інформацію, захист конфіденційності, оскарження рішень та податкові пільги. Комплексне знання цих аспектів допомагає підприємцям ефективно взаємодіяти з податковими органами та мінімізувати ризики, пов’язані з податковими перевірками та змінами у законодавстві.

LIGA ZAKON, 07 жовтня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність +5

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність

Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Моніторинг ризиків у судовій системі +5

Про що тема: Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Контроль публічних закупівель

Про що тема: Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Бізнес‑групи: комплаєнс‑ризики, кейси, аналітика +6

Про що тема: Тема стосується організації контролю за дотриманням законодавства, етичних норм і внутрішніх політик у межах бізнес-груп

Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Комплаєнс-контроль фізичних осіб: практичні кейси

Про що тема: Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси +12

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Управління активами

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Telegram канали для юристів: новини, кейси, практичні поради +11

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Земельне право

Про що тема: Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Корпоративне право / M&A +5

Про що тема: Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Публічна (державна) служба +2

Про що тема: Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Державна служба