Що таке дроблення бізнесу і чому держава проти цієї схеми?

Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності великої компанії через кілька ФОПів для зменшення податкового навантаження. Держава проти цієї схеми, бо вона призводить до ухилення від сплати податків, зокрема ПДВ, що зменшує надходження до бюджету.

Які заходи вживає держава для боротьби з дробленням бізнесу?

ДПС проводить масові перевірки великих торговельних мереж, а Національний банк України встановлює орієнтири для банків щодо фінансового моніторингу. Банки та платіжні системи отримують штрафи за порушення, що змушує їх ретельно перевіряти ФОПів і розривати сумнівні відносини.

Як змінилася позиція ДПС щодо використання ФОПами рахунків PAYONEER/WISE?

ДПС визнала, що кошти, отримані ФОПами через PAYONEER/WISE і перераховані на банківські рахунки в Україні, є доходом підприємця і оподатковуються за спрощеною системою. Однак кошти, що залишаються на рахунках PAYONEER/WISE, оподатковуються як доходи фізичних осіб.

Які права мають платники податків в Україні?

Платники податків мають право на інформацію, представництво, оскарження рішень контролюючих органів, користування податковими пільгами, захист конфіденційної інформації та інші гарантії, що забезпечують ефективну взаємодію з податковими органами.

Чому важливо мати якісну юридичну підтримку при використанні схем дроблення бізнесу?

Через відсутність чітких законодавчих визначень дроблення бізнесу, контролюючі органи можуть вільно трактувати факти, що створює високі ризики штрафів і кримінальної відповідальності. Якісна юридична підтримка допомагає підготувати належну документацію і захистити бізнес.

Головне за 07.10.2025 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14357 джерел

Виявлено: 5 публікацій за 7 жовтня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке дроблення бізнесу і чому держава проти цієї схеми?

Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності великої компанії через кілька ФОПів для зменшення податкового навантаження. Держава проти цієї схеми, бо вона призводить до ухилення від сплати податків, зокрема ПДВ, що зменшує надходження до бюджету. Джерело
Які заходи вживає держава для боротьби з дробленням бізнесу?

ДПС проводить масові перевірки великих торговельних мереж, а Національний банк України встановлює орієнтири для банків щодо фінансового моніторингу. Банки та платіжні системи отримують штрафи за порушення, що змушує їх ретельно перевіряти ФОПів і розривати сумнівні відносини. Джерело
Як змінилася позиція ДПС щодо використання ФОПами рахунків PAYONEER/WISE?

ДПС визнала, що кошти, отримані ФОПами через PAYONEER/WISE і перераховані на банківські рахунки в Україні, є доходом підприємця і оподатковуються за спрощеною системою. Однак кошти, що залишаються на рахунках PAYONEER/WISE, оподатковуються як доходи фізичних осіб. Джерело
Які права мають платники податків в Україні?

Платники податків мають право на інформацію, представництво, оскарження рішень контролюючих органів, користування податковими пільгами, захист конфіденційної інформації та інші гарантії, що забезпечують ефективну взаємодію з податковими органами. Джерело
Чому важливо мати якісну юридичну підтримку при використанні схем дроблення бізнесу?

Через відсутність чітких законодавчих визначень дроблення бізнесу, контролюючі органи можуть вільно трактувати факти, що створює високі ризики штрафів і кримінальної відповідальності. Якісна юридична підтримка допомагає підготувати належну документацію і захистити бізнес. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Держава посилює контроль за дробленням бізнесу через ФОПів: нові податкові ризики, зміни у використанні PAYONEER/WISE та права платників податків в Україні

У 2025 році українська держава активізувала боротьбу зі схемами дроблення бізнесу, коли великі компанії штучно розподіляють діяльність через численні ФОПи для зменшення податкового навантаження. Державна податкова служба разом із Національним банком, банками, маркетплейсами та Бюро економічної безпеки проводить масові перевірки великих торговельних мереж, виявляючи значні ухилення від сплати ПДВ. Відсутність законодавчого визначення поняття "дроблення бізнесу" створює «сіру зону», де контролюючі органи застосовують широкий спектр критеріїв для виявлення штучного розподілу бізнесу, що підвищує ризики для підприємців. Одночасно ДПС змінила позицію щодо використання ФОПами рахунків у системах PAYONEER/WISE, визнаючи їх законним інструментом для отримання доходів від зовнішньоекономічної діяльності за умови правильного зарахування коштів на банківські рахунки в Україні. Проте кошти, що залишаються на таких рахунках, оподатковуються як доходи фізичних осіб. Також розглядаються валютні ризики та строки розрахунків за експортними операціями, що важливо для ФОПів, які працюють із закордонними контрагентами. Важливою складовою є розуміння платниками податків своїх прав і обов’язків згідно з Податковим кодексом України. Платники повинні вести облік, подавати звітність, своєчасно сплачувати податки та надавати документи за запитами контролюючих органів. Водночас вони мають право на інформацію, захист конфіденційності, оскарження рішень та податкові пільги. Комплексне знання цих аспектів допомагає підприємцям ефективно взаємодіяти з податковими органами та мінімізувати ризики, пов’язані з податковими перевірками та змінами у законодавстві.

LIGA ZAKON, 07 жовтня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Корпоративне право / M&A +3

Про що тема: Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Публічна (державна) служба +6

Про що тема: Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Державна служба

Про державну реєстрацію шлюбу, шлюбний договір, розлучення та розірвання шлюбу, спільну власність подружжя, поділ майна, піклування, усиновлення, прийомну сім’ю, визнання недієздатності, позбавлення батьківських прав, виховання дитини, місце проживання дитини, батьківство та материнство

Сімейне право. РАЦС. Спадщина +8

Про що тема: Про державну реєстрацію шлюбу, шлюбний договір, розлучення та розірвання шлюбу, спільну власність подружжя, поділ майна, піклування, усиновлення, прийомну сім’ю, визнання недієздатності, позбавлення батьківських прав, виховання дитини, місце проживання дитини, батьківство та материнство

Про договірні відносини як ключовий елемент цивільного та комерційного права, що регулює укладення договору, підписання договору, виконання зобов’язань за договором та розірвання договору

Договори / Контракти +14

Про що тема: Про договірні відносини як ключовий елемент цивільного та комерційного права, що регулює укладення договору, підписання договору, виконання зобов’язань за договором та розірвання договору

Адміністративні правопорушення +8

Про що тема: Аналіз і моніторинг у сфері адміністративного права: адмінправопорушення, нормативні зміни, аналітика

Аналітика і нормативні зміни у сфері виконавчого провадження та примусового виконання рішень: огляди по виконавчих документах, відкриттю та завершенню проваджень, діяльності державних і приватних виконавців

Виконавче провадження +8

Про що тема: Аналітика і нормативні зміни у сфері виконавчого провадження та примусового виконання рішень: огляди по виконавчих документах, відкриттю та завершенню проваджень, діяльності державних і приватних виконавців

Журналістські розслідування та матеріали аналітиків про публічно значущі факти, які можуть створювати правові, репутаційні або регуляторні ризики для компаній, посадових осіб і пов’язаних осіб

Медійні розслідування та наслідки +4

Про що тема: Журналістські розслідування та матеріали аналітиків про публічно значущі факти, які можуть створювати правові, репутаційні або регуляторні ризики для компаній, посадових осіб і пов’язаних осіб

Кримінальне право та процес стосуються питань притягнення до кримінальної відповідальності та реалізації процедур кримінального судочинства

Кримінальне право і процес +92

Про що тема: Кримінальне право та процес стосуються питань притягнення до кримінальної відповідальності та реалізації процедур кримінального судочинства

Міграційні питання +2

Про що тема: Тема охоплює порядок в’їзду, перебування, працевлаштування іноземців, а також набуття або втрату громадянства України

Митниця та ЗЕД

Про діяльність арбітражного керуючого — ключову фігуру у процедурах банкрутства, яка виконує функції управління майном боржника, санації або ліквідації

Арбітражний керуючий та його діяльність

Про що тема: Про діяльність арбітражного керуючого — ключову фігуру у процедурах банкрутства, яка виконує функції управління майном боржника, санації або ліквідації