Що таке схема дроблення бізнесу і як вона використовується для оптимізації оподаткування?

Схема дроблення бізнесу полягає у розподілі одного бізнесу на кілька формально окремих суб’єктів, часто через фізичних осіб-підприємців (ФОП), щоб уникнути переходу на загальну систему оподаткування та знизити податкове навантаження. Це дозволяє мінімізувати сплату ПДВ, податку на доходи та інших обов’язкових платежів.

Які наслідки для бізнесу має викриття схеми дроблення у мережі магазинів на Буковині?

Власники мережі можуть бути притягнуті до кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі. Також можливе накладення штрафів, блокування діяльності та посилений контроль з боку податкових органів. Це створює репутаційні та фінансові ризики для бізнесу.

Коли планується впровадження змін в оподаткуванні ФОП, пов’язаних із боротьбою з дробленням бізнесу?

Міністерство фінансів планує впровадити зміни не раніше 2027 року. Це дасть час для доопрацювання комплексного рішення, консультацій із бізнесом та підготовки підприємців. Зміни спрямовані на посилення боротьби з тіньовими схемами та захист сумлінного малого бізнесу.

Як Державна податкова служба бореться з дробленням бізнесу?

ДПС здійснює аналіз діяльності платників податків, виявляє випадки дроблення бізнесу, коли один бізнес формально розподіляється між кількома суб’єктами, що контролюються одними й тими ж особами. Вона наголошує на дотриманні законодавства, проводить перевірки, застосовує санкції та рекомендує дотримуватися стандартів оплати праці і ліцензійних вимог.

Що таке реєстр дропів і яку роль він відіграє у боротьбі з фінансовими зловживаннями?

Реєстр дропів – це база осіб, чиї банківські рахунки використовуються у схемах дроблення платежів для проведення нелегальних операцій. Його створення допоможе банкам ефективніше контролювати ризики, обмежувати доступ до послуг для таких клієнтів та знижувати рівень тіньових схем у бізнесі.

Головне за 08.12.2025 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14363 джерел

Виявлено: 27 публікацій за 8 грудня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке схема дроблення бізнесу і як вона використовується для оптимізації оподаткування?

Схема дроблення бізнесу полягає у розподілі одного бізнесу на кілька формально окремих суб’єктів, часто через фізичних осіб-підприємців (ФОП), щоб уникнути переходу на загальну систему оподаткування та знизити податкове навантаження. Це дозволяє мінімізувати сплату ПДВ, податку на доходи та інших обов’язкових платежів. Джерело
Які наслідки для бізнесу має викриття схеми дроблення у мережі магазинів на Буковині?

Власники мережі можуть бути притягнуті до кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі. Також можливе накладення штрафів, блокування діяльності та посилений контроль з боку податкових органів. Це створює репутаційні та фінансові ризики для бізнесу. Джерело
Коли планується впровадження змін в оподаткуванні ФОП, пов’язаних із боротьбою з дробленням бізнесу?

Міністерство фінансів планує впровадити зміни не раніше 2027 року. Це дасть час для доопрацювання комплексного рішення, консультацій із бізнесом та підготовки підприємців. Зміни спрямовані на посилення боротьби з тіньовими схемами та захист сумлінного малого бізнесу. Джерело
Як Державна податкова служба бореться з дробленням бізнесу?

ДПС здійснює аналіз діяльності платників податків, виявляє випадки дроблення бізнесу, коли один бізнес формально розподіляється між кількома суб’єктами, що контролюються одними й тими ж особами. Вона наголошує на дотриманні законодавства, проводить перевірки, застосовує санкції та рекомендує дотримуватися стандартів оплати праці і ліцензійних вимог. Джерело
Що таке реєстр дропів і яку роль він відіграє у боротьбі з фінансовими зловживаннями?

Реєстр дропів – це база осіб, чиї банківські рахунки використовуються у схемах дроблення платежів для проведення нелегальних операцій. Його створення допоможе банкам ефективніше контролювати ризики, обмежувати доступ до послуг для таких клієнтів та знижувати рівень тіньових схем у бізнесі. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

БЕБ викрив масштабну схему дроблення бізнесу у мережі магазинів напівфабрикатів із ухиленням від сплати понад 20 млн грн податків; Мінфін відкладає зміни в оподаткуванні ФОП до 2027 року з акцентом на боротьбу з тіньовими схемами

У Чернівецькій області Бюро економічної безпеки викрило масштабну схему ухилення від сплати податків, організовану власниками мережі з 24 магазинів відомої франшизи заморожених напівфабрикатів. Для мінімізації податкових зобов’язань вони застосували механізм дроблення бізнесу, розподіляючи обсяги реалізації на понад 30 підконтрольних фізичних осіб-підприємців ІІ групи. Це дозволило уникнути переходу на загальну систему оподаткування, ухилитися від сплати ПДВ та вищих ставок податку на доходи фізичних осіб. Загальна сума несплачених податків перевищує 20 млн грн. Крім того, частина заробітної плати виплачувалася неофіційно, готівкою, без утримання податків і внесків, а також зафіксовано спроби легалізації незаконних доходів через купівлю майна. Міністерство фінансів України оголосило, що запровадження змін у оподаткуванні фізичних осіб-підприємців, зокрема обов’язкової реєстрації платниками ПДВ, планується не раніше 2027 року. Цей період дає час для доопрацювання комплексного рішення, консультацій із бізнесом та профільними асоціаціями. Основна мета – створити збалансований підхід, який посилить боротьбу з тіньовими схемами, такими як дроблення бізнесу, та одночасно захистить сумлінний малий бізнес, не підвищуючи базові ставки податків. Державна податкова служба наголошує на необхідності дотримання законодавства та недопущенні дроблення бізнесу для мінімізації податкових зобов’язань. Вона звертає увагу на ризики, пов’язані з використанням кількох формально самостійних суб’єктів, що контролюються одними й тими ж особами, а також на важливість дотримання стандартів оплати праці та ліцензійних вимог. Аналітики підкреслюють, що боротьба з дробленням бізнесу повинна базуватися на системному підході, адресному контролі та діалозі між владою і бізнесом, а не на репресіях. Впровадження реєстру дропів у банківській системі стане додатковим інструментом для протидії фінансовим зловживанням і підвищення прозорості бізнесу.

LIGA ZAKON, 08 грудня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність +8

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність

Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Моніторинг ризиків у судовій системі +33

Про що тема: Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Контроль публічних закупівель +9

Про що тема: Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Бізнес‑групи: комплаєнс‑ризики, кейси, аналітика +28

Про що тема: Тема стосується організації контролю за дотриманням законодавства, етичних норм і внутрішніх політик у межах бізнес-груп

Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Комплаєнс-контроль фізичних осіб: практичні кейси +2

Про що тема: Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси +108

Про що тема: Тема охоплює механізми забезпечення дотримання законодавства юридичними особами, запобігання ризикам та підвищення прозорості діяльності

Управління активами

Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Telegram канали для юристів: новини, кейси, практичні поради +63

Про що тема: Огляди нормативних змін, судова практика, коментарі експертів, юридичні алгоритми, правові новини - все, про що пишуть у юридичних Telegram каналах

Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Земельне право +2

Про що тема: Регулювання прав та обов’язків суб’єктів у сфері користування землею, земельний сервітут, що є критично важливим для захисту майнових прав власників, орендарів та держави, а також для ефективного управління земельними ресурсами

Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Корпоративне право / M&A +18

Про що тема: Для юристів і корпоративних радників щодо корпоративних договорів, спірних ситуацій, оскарження рішень загальних зборів, прав та обов’язків мажоритарних і міноритарних акціонерів, впливу змін у правовому полі на корпоративне управління

Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Публічна (державна) служба +13

Про що тема: Про впроваджені або заплановані зміни, аналітика судової практики щодо держслужби, оцінка ризиків для посадовців, вплив новацій на організаційну структуру, трудові відносини в органах влади, дотримання етичних стандартів

Державна служба