Головне за 23.04.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14550 джерел

Виявлено: 71 публікація за 23 квітня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Викрито масштабну схему дроблення бізнесу з понад 3,5 тисячами ФОПів у продуктовій мережі на Полтавщині, що призвела до недоплати понад 386 млн грн податків та активізувала боротьбу податкових органів із штучним розподілом бізнесу

У квітні 2026 року детективи Бюро економічної безпеки України провели масштабні обшуки у найбільшій локальній мережі продуктових магазинів на Полтавщині, яка налічує понад 400 торгових точок у семи областях. Встановлено, що компанія використовувала схему "дроблення бізнесу", залучивши понад 3,5 тисячі фізичних осіб-підприємців (ФОПів), оформлених як на працівників, так і на сторонніх осіб, зокрема студентів і пенсіонерів. Ця схема дозволяла уникати сплати податків, передбачених для юридичних осіб, що призвело до недоплати понад 386 млн грн податків до бюджету. Слідство встановило, що всі ФОПи фактично діяли як частини єдиного бізнесу з централізованим управлінням, де організатори контролювали обороти кожного підприємця, щоб не перевищувати встановлені законом ліміти спрощеної системи оподаткування. Для підтримки схеми залучали десятки осіб, які реєстрували ФОПів, вели "чорну" бухгалтерію, виплачували зарплати "в конвертах" та координували діяльність. Під час обшуків вилучено документи, банківські картки, комп'ютерну техніку, чорнові записи та необліковану готівку. Верховний суд підтвердив, що однакова IP-адреса сама по собі не є доказом дроблення бізнесу, але може слугувати тригером для податкових перевірок, що посилює увагу контролюючих органів до таких схем. Податкова служба України активно розвиває цифрові сервіси та аналітику для виявлення ризиків, зокрема схем дроблення бізнесу, і вже є випадки відмови великих мереж від таких практик. Відео від БЕБ із використанням ШІ-генерованих котів пояснює механізми дроблення бізнесу та наслідки для підприємців. Ця справа є показовою для бізнесу і підкреслює необхідність підвищеної уваги до законності структурування бізнесу та своєчасної підготовки до можливих перевірок.