Головне за 18.02.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14462 джерел

Виявлено: 8 публікацій за 18 лютого

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

В Україні посилено фінансовий моніторинг для боротьби з дробленням бізнесу та ухиленням від оподаткування: нові правила ПДВ для ФОПів і європейський контекст реформ

З 2 лютого 2026 року в Україні запроваджено оновлений порядок фінансового моніторингу, який значно посилює контроль за підозрілими фінансовими операціями, зокрема за ознаками дроблення бізнесу через пов'язаних ФОП, спільні IP-адреси, персонал і торгові точки. Нові правила передбачають швидке блокування ризикових операцій, глибокий аналіз контрагентів, особливо ризикових та нерезидентських, а також міжвідомчі перевірки нетипових співвідношень оборотів, ПДВ і готівкових потоків. Це має на меті зменшити ухилення від податків і підвищити прозорість бізнесу. Паралельно Міністерство фінансів України ініціює обов’язкову реєстрацію платниками ПДВ усіх суб’єктів із доходом понад 1 млн грн, включно з платниками єдиного податку, починаючи з 2027 року. Ця ініціатива є частиною Національної стратегії доходів і спрямована на гармонізацію з нормами ЄС, обмеження зловживань дробленням бізнесу та збільшення бюджетних надходжень. Водночас експерти попереджають про значне зростання адміністративного навантаження на малий бізнес, ризики масового закриття ФОПів і збільшення тіньового сектору, якщо реформа буде впроваджена без поступового переходу та спрощення адміністрування. Досвід європейських країн свідчить, що пороги обов’язкової реєстрації платниками ПДВ для малого бізнесу значно вищі, ніж в Україні, і часто переглядаються з урахуванням інфляції та цифровізації. Наприклад, у Великій Британії поріг становить близько 102 тис. євро, у Швейцарії — 109 тис. євро, в Італії — 85 тис. євро. Європейські країни прагнуть зменшити адміністративний тиск на малий бізнес, що контрастує з українською практикою. Водночас велика частина великого бізнесу використовує схеми дроблення через ФОПи для мінімізації податків, що ускладнює контроль і вимагає посилення фінансового моніторингу та застосування штрафних санкцій. Таким чином, українська податкова реформа та посилення фінансового моніторингу мають на меті підвищити прозорість і ефективність оподаткування, але потребують збалансованого підходу, щоб не завдати шкоди малому бізнесу і не стимулювати тінізацію. Важливими є поступовість впровадження, високі пороги реєстрації, спрощення адміністрування та активний діалог між державою і бізнесом для забезпечення стабільності та передбачуваності податкових правил.