Що таке дроблення бізнесу і як його використовують для оптимізації оподаткування?

Дроблення бізнесу — це розподіл одного підприємства на кілька формальних суб'єктів, часто ФОПів, щоб знизити податкове навантаження або зберегти спрощену систему оподаткування. Такий підхід дозволяє приховати реальні доходи та ухилитися від сплати податків.

Які наслідки передбачені за штучний розподіл бізнесу в Україні?

За штучний розподіл бізнесу, який призводить до ухилення від сплати податків, передбачена кримінальна відповідальність за статтею 212 Кримінального кодексу України. Організаторам таких схем можуть повідомити про підозру, а справи передаються до суду.

Як правоохоронці виявляють схеми дроблення бізнесу?

Правоохоронці аналізують фінансові документи, перевіряють реєстрацію ФОПів, їх фактичну діяльність, а також рух коштів на рахунках. Виявлення формального оформлення бізнесу на родичів чи знайомих без реальної діяльності є ознакою дроблення.

Які заходи вживаються для запобігання повторному дробленню бізнесу?

Після викриття таких схем Бюро економічної безпеки України проводить моніторинг податкових надходжень і контролює дотримання податкового законодавства. Підприємців зобов'язують офіційно працевлаштовувати працівників і працювати в межах Податкового кодексу.

Які суми податків вдалося відшкодувати в результаті розслідування?

Під час досудового розслідування підприємство відшкодувало до бюджету 10,6 млн грн, а також додатково перерахувало 1 млн грн на потреби Збройних сил України.

Головне за 05.04.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Експорт

Опрацьовано: 14523 джерел

Виявлено: 1 публікація за 5 квітня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Що таке дроблення бізнесу і як його використовують для оптимізації оподаткування?

Дроблення бізнесу — це розподіл одного підприємства на кілька формальних суб'єктів, часто ФОПів, щоб знизити податкове навантаження або зберегти спрощену систему оподаткування. Такий підхід дозволяє приховати реальні доходи та ухилитися від сплати податків. Джерело
Які наслідки передбачені за штучний розподіл бізнесу в Україні?

За штучний розподіл бізнесу, який призводить до ухилення від сплати податків, передбачена кримінальна відповідальність за статтею 212 Кримінального кодексу України. Організаторам таких схем можуть повідомити про підозру, а справи передаються до суду. Джерело
Як правоохоронці виявляють схеми дроблення бізнесу?

Правоохоронці аналізують фінансові документи, перевіряють реєстрацію ФОПів, їх фактичну діяльність, а також рух коштів на рахунках. Виявлення формального оформлення бізнесу на родичів чи знайомих без реальної діяльності є ознакою дроблення. Джерело
Які заходи вживаються для запобігання повторному дробленню бізнесу?

Після викриття таких схем Бюро економічної безпеки України проводить моніторинг податкових надходжень і контролює дотримання податкового законодавства. Підприємців зобов'язують офіційно працевлаштовувати працівників і працювати в межах Податкового кодексу. Джерело
Які суми податків вдалося відшкодувати в результаті розслідування?

Під час досудового розслідування підприємство відшкодувало до бюджету 10,6 млн грн, а також додатково перерахувало 1 млн грн на потреби Збройних сил України. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

В Одесі викрито схему штучного дроблення бізнесу на ФОПи для ухилення від сплати понад 10 млн грн податків із продажу квітів

В Одесі правоохоронці викрили схему ухилення від сплати податків, організовану підприємцем, який дробив свій бізнес на понад 60 фізичних осіб-підприємців (ФОПів). Ці ФОПи формально були зареєстровані на родичів, знайомих та працівників, які фактично не здійснювали самостійну діяльність, а всі управлінські рішення приймав організатор. Такий штучний розподіл бізнесу дозволив приховати реальні обсяги продажів квітів у Одесі та Києві та ухилитися від сплати понад 10 млн грн податків. Під час досудового розслідування було встановлено, що оплата за товари здійснювалася без застосування реєстраторів розрахункових операцій, а кошти надходили на рахунки понад 30 підконтрольних ФОПів. Вилучено бухгалтерські документи, трудові книжки, готівку та майже 91 тисячу квітів на суму понад 10,5 млн грн. Організатору повідомлено про підозру за статтею 212 Кримінального кодексу України, а обвинувальний акт направлено до суду. Підприємство відшкодувало до бюджету 10,6 млн грн, а також перерахувало 1 млн грн на потреби ЗСУ. Схему дроблення бізнесу ліквідовано, ФОП, через який здійснювалась діяльність, ліквідовано. Надалі Бюро економічної безпеки України здійснюватиме моніторинг податкових надходжень, щоб запобігти повторним порушенням і ухиленню від сплати податків.

LIGA ZAKON, 05 квітня 2026

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Правове регулювання надання охоронних послуг, вимоги до ліцензування, персоналу, технічних засобів охорони та організації пультової й фізичної охорони

Охоронна діяльність

Про що тема: Правове регулювання надання охоронних послуг, вимоги до ліцензування, персоналу, технічних засобів охорони та організації пультової й фізичної охорони

Зелена енергетика +6

Про що тема: Правове регулювання виробництва, продажу та державної підтримки енергії з альтернативних і відновлюваних джерел

Паливно-енергетичний комплекс Агропромисловий комплекс

Тема охоплює правове регулювання оцінки майна, майнових прав і професійної діяльності оцінювачів, включно з кваліфікаційними вимогами, звітністю та цифровими сервісами у сфері оціночної діяльності. Відстеження нормативних і медійних змін у цій сфері корисне для власника бізнесу, керівника, юриста або бухгалтера під час оподаткування, приватизації, оренди державного майна, корпоративних угод і перевірки статусу суб'єктів оціночної діяльності

Оціночна діяльність +1

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання оцінки майна, майнових прав і професійної діяльності оцінювачів, включно з кваліфікаційними вимогами, звітністю та цифровими сервісами у сфері оціночної діяльності. Відстеження нормативних і медійних змін у цій сфері корисне для власника бізнесу, керівника, юриста або бухгалтера під час оподаткування, приватизації, оренди державного майна, корпоративних угод і перевірки статусу суб'єктів оціночної діяльності

Страхова діяльність Фінансові послуги Будівельна діяльність

Нотаріальні процедури, що забезпечують юридичну чинність документів та їх використання в правовідносинах, у тому числі за кордоном. Актуальна інформація дозволяє бізнесу та юристам правильно оформлювати документи, уникати ризиків недійсності та забезпечувати їх належне прийняття органами влади та контрагентами

Легалізація документів +2

Про що тема: Нотаріальні процедури, що забезпечують юридичну чинність документів та їх використання в правовідносинах, у тому числі за кордоном. Актуальна інформація дозволяє бізнесу та юристам правильно оформлювати документи, уникати ризиків недійсності та забезпечувати їх належне прийняття органами влади та контрагентами

Банківська діяльність Страхова діяльність

Правове регулювання процесів поводження з відходами, включаючи їх збирання, оброблення та утилізацію, дотримання екологічних вимог та ліцензування діяльності

Управління відходами +6

Про що тема: Правове регулювання процесів поводження з відходами, включаючи їх збирання, оброблення та утилізацію, дотримання екологічних вимог та ліцензування діяльності

ЖКГ, ОСББ

Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність +1

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання здійснення будівельної діяльності, порядок отримання дозвільних документів та проходження державного контролю

Будівельна діяльність

Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Моніторинг ризиків у судовій системі +3

Про що тема: Судовий комплаєнс та дисциплінарна практика як спосіб оцінювати доброчесність суддів, виявляти юридичні та репутаційні ризики і приймати обґрунтовані рішення під час судових спорів та комплаєнс-перевірок

Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Контроль публічних закупівель +7

Про що тема: Процедури публічних закупівель регулюють процес придбання товарів, робіт і послуг державними органами та підприємствами. Розуміння цих процедур дозволяє бізнесу брати участь у тендерах, а юристам і бухгалтерам — забезпечити відповідність законодавству

Бізнес‑групи: комплаєнс‑ризики, кейси, аналітика +5

Про що тема: Тема стосується організації контролю за дотриманням законодавства, етичних норм і внутрішніх політик у межах бізнес-груп

Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах

Комплаєнс-контроль фізичних осіб: практичні кейси +1

Про що тема: Тема охоплює системи виявлення, запобігання та реагування на порушення законодавства фізичними особами, особливо у фінансовій та договірній сферах