Головне за 03.06.2026 по темі: Комплаєнс-контроль юридичних осіб: кейси

Опрацьовано: 14675 джерел

Виявлено: 24 публікації за 3 червня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Нові критерії податкових перевірок та розвиток комплаєнс-системи в Україні: виклики дотримання законодавства юридичними особами у 2026 році

У 2026 році податкова служба України застосовує оновлені критерії ризику для відбору юридичних осіб до перевірок, що визначені наказом №524. Ці критерії поділяються на три рівні ризику — незначний, середній та високий, і включають такі фактори, як непропорційні витрати, робота з ризиковими контрагентами, відсутність оформлених працівників та судові справи, що можуть свідчити про ухилення від оподаткування. Юридичні особи мають найбільший перелік критеріїв, що дозволяє податковим органам більш ефективно контролювати дотримання законодавства та виявляти потенційні порушення. Водночас Національний банк України роз'яснює процедуру погодження кандидатів у наглядові ради державних банків, підкреслюючи, що регулятор виконує функції перевірки відповідності кандидатів кваліфікаційним вимогам, діловій репутації та незалежності, але не формує кадрову політику. У разі появи нових обставин НБУ має право розпочати додаткові перевірки та реагувати відповідно, що є важливим елементом комплаєнс-контролю у банківській сфері. На National finmon forum 2026 було обговорено розвиток комплаєнс-системи в Україні у контексті нових вимог ЄС до фінансового моніторингу. Комплаєнс визнається ключовим інструментом захисту економіки від тіньових схем та порушень законодавства. Форум зібрав представників бізнесу, регуляторів, юристів та комплаєнс-офіцерів, які обговорили ризики, помилки бізнесу, роль аудиторів і використання штучного інтелекту у фінансовому моніторингу. Це свідчить про поступове уніфікування стандартів комплаєнсу та підвищення вимог до систем внутрішнього контролю. Проте корупційні ризики залишаються актуальними і в правоохоронних органах. Викриття співробітників Бюро економічної безпеки України на хабарництві та вимаганні неправомірної вигоди підкреслює необхідність посилення внутрішнього контролю та проведення аудиту кримінальних проваджень. Народні депутати вимагають ретельної перевірки законності дій БЕБ, що є важливим для відновлення довіри до системи правоохоронних органів та забезпечення дотримання етичних стандартів. Загалом, 2026 рік демонструє посилення уваги до комплаєнсу у різних сферах діяльності юридичних осіб, від податкового контролю до банківського нагляду та фінансового моніторингу. Впровадження сучасних комплаєнс-програм, систем внутрішнього контролю та дотримання етичних стандартів стає ключовим фактором для забезпечення законності, прозорості та ефективності бізнесу в Україні.