Головне за 31.01.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14426 джерел

Виявлено: 2 публікації за 31 січня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

НБУ посилює фінансовий моніторинг для боротьби з оптимізацією оподаткування та штучним дробленням бізнесу через ФОП і «компанії-одноденки» у 2026 році

Національний банк України активізує заходи фінансового моніторингу, закликаючи банки обмінюватися інформацією про клієнтів, які порушують правила обслуговування, зокрема у випадках відмивання грошей через ФОП. Регулятор виявив типові схеми, що включають «міграцію» коштів між банками та дроблення великих сум на дрібні транзакції, що часто пов’язано з використанням «компаній-одноденок» для обходу податкових обмежень. Це створює нові виклики для банків, які мають впроваджувати автоматизований скринінг і ризик-орієнтований підхід до перевірки клієнтів, особливо новостворених підприємств. Паралельно з цим, українці все частіше стикаються з блокуванням банківських рахунків через підозри у штучному розподілі бізнесу та оптимізації оподаткування. Банки звертають увагу на «червоні прапорці», такі як циклічні платежі, аномальні суми та дроблення операцій, що викликають підозру у фінансовому моніторингу. Клієнтам рекомендують готувати документи, що підтверджують легальність операцій, і бути готовими до жорстких перевірок, які можуть призвести до розірвання ділових відносин. У 2026 році фінансовий моніторинг в Україні стає системним фактором для бізнесу, ФОПів і приватних осіб. Нові вимоги та законодавчі ініціативи змінюють підхід банків до контролю за фінансовими операціями, спрямовуючи їх на зниження регуляторних ризиків. Це означає, що оптимізація оподаткування через дроблення бізнесу та штучний розподіл стає все менш ефективною стратегією через посилення контролю та автоматизації процесів у банках.