Головне за 15.05.2026 по темі: Дроблення бізнесу як недобросовісна оптимізація оподаткування

Опрацьовано: 14609 джерел

Виявлено: 13 публікацій за 15 травня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

В Україні посилюють контроль за схемами оптимізації оподаткування через дроблення бізнесу: нові ліміти для ФОП, боротьба з «двома чеками» та міжнародне структурування як альтернатива штучному розподілу

В Україні триває активна боротьба з популярними схемами оптимізації оподаткування, зокрема через дроблення бізнесу шляхом створення численних ФОПів. Оновлений Меморандум банків про прозорість платіжних послуг вводить жорсткі ліміти на перекази для новостворених та неактивних ФОП, а також для юридичних осіб, що унеможливлює використання рахунків для транзитних операцій та штучного розподілу бізнесу. Особливу увагу приділяють моніторингу аномальної активності, дробленню платежів і групам пов’язаних компаній, що дозволяє банкам ефективніше виявляти ризикові схеми ухилення від податків. Податкова служба в регіонах, зокрема у Полтавській області, активно бореться з практикою видачі двох чеків на алкоголь і інші товари, що є прикладом дроблення бізнесу для мінімізації податків. Прикладом є мережа «Маркетопт», де виявлено використання понад 3500 ФОПів для таких схем. Перехід на роботу з одним чеком уже відбувається у понад 20 магазинах, що свідчить про ефективність заходів контролю. Водночас експерти TAX Podcast рекомендують розглядати міжнародне структурування бізнесу як законну альтернативу дробленню через ФОП, підкреслюючи важливість вибору юрисдикції з урахуванням глобального комплаєнсу, BEPS та прозорості бенефіціарів. Це дозволяє уникнути юридичних ризиків, зберегти репутацію та забезпечити стабільність бізнесу на міжнародному рівні. Загалом, нові підходи до контролю платежів і структурування бізнесу спрямовані на підвищення прозорості, зниження ризиків ухилення від податків та захист інтересів держави і добросовісних підприємців.