Головне за 28.08.2026 по темі: Політично значуща особа (ПЕП)

Опрацьовано: 15807 джерел

Виявлено: 4 публікації за 28 серпня

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Законопроект №15112-д про ПДВ на онлайн-покупки та фінансовий моніторинг PEP в Україні: невідповідності з нормами ЄС, ризики для контролю та міжнародного фінансування

Законопроект №15112-д, що регулює оподаткування ПДВ товарів, придбаних через іноземні онлайн-платформи, наразі перебуває на розгляді Верховної Ради України та потребує суттєвого доопрацювання. Експерти виявили низку невідповідностей із законодавством Європейського Союзу, зокрема відсутність чіткого механізму оподаткування дистанційних продажів, проблеми з визначенням покупця, строками сплати податку та звітністю. Особливу увагу привертають положення, що стосуються звільнення від ПДВ для товарів вартістю до 150 євро та безоплатних посилок, які не враховують усі вимоги європейських директив, зокрема кількісні обмеження на окремі категорії товарів. Найбільш дискусійним є блок положень, що стосуються фінансового моніторингу політично значущих осіб (PEP), членів їхніх сімей та пов’язаних осіб. Законопроект пропонує тимчасове звільнення суб’єктів первинного фінансового моніторингу від відповідальності за порушення вимог щодо виявлення та перевірки PEP до моменту вступу України до ЄС. Цей підхід викликає критику з боку Головного науково-експертного управління, Комітету з питань інтеграції України до ЄС, Національного банку та міжнародних організацій, оскільки суперечить стандартам FATF, директивам ЄС та зобов’язанням України за Угодою про асоціацію. Затримка підписання закону про оподаткування доходів через цифрові платформи також пов’язана з положеннями про PEP, які викликали негативну реакцію ЄС. Це може ускладнити переговори щодо вступу України до ЄС та отримання міжнародного фінансування, зокрема від МВФ та Євросоюзу. Водночас законопроект передбачає податкові пільги для сил оборони та енергетичного обладнання, що визнано допустимими в рамках безпекових винятків Угоди про асоціацію. Загалом, для набуття чинності законопроекту необхідне доопрацювання з урахуванням зауважень щодо відповідності європейському праву та посилення фінансового моніторингу політично значущих осіб.