Які нові вимоги НБУ щодо фінансового моніторингу банків у 2026 році?

НБУ посилив вимоги до банків щодо глибшого аналізу бізнес-моделей клієнтів, ланцюжків поставок і економічного змісту операцій. Банки мають застосовувати автоматизовані системи моніторингу для виявлення підозрілих операцій, включно з операціями компаній-оболонок та схемами ухилення від оподаткування.

Що таке ризик-орієнтований підхід у перевірці політично значущих осіб (PEP)?

Ризик-орієнтований підхід означає, що перевірка PEP проводиться пропорційно до реального рівня ризику, а не за формальним статусом. Це дозволяє зосередити ресурси на найбільш ризикових особах і уникнути надмірних перевірок колишніх PEP без обґрунтованих підстав.

Які ознаки нетипової поведінки клієнтів визначив НБУ для фінмоніторингу?

НБУ визначив 16 ознак, серед яких велика кількість рахунків, часті однотипні операції, швидке прокручування коштів, аномальна географія операцій, часта зміна контактних даних і пристроїв, а також використання одного пристрою кількома клієнтами. Ці ознаки допомагають виявляти шахрайські схеми та транзитні рахунки.

Як бухгалтерам-ФОП уникнути статусу суб’єкта первинного фінансового моніторингу?

Щоб уникнути статусу СПФМ, бухгалтерам-ФОП рекомендують не брати участі у фінансових операціях клієнтів, не підписувати фінансові документи і не мати доступу до рахунків. Важливо укладати договори на консультаційні послуги без ведення обліку чи підписання первинних документів.

Які зобов’язання Україна взяла перед МВФ у сфері фінансового моніторингу?

Україна зобов’язалася реформувати систему фінансового моніторингу, перейти на ризик-орієнтований підхід у перевірці PEP, реформувати систему розкриття кінцевих бенефіціарів, розширити функціонал фінмоніторингу на боротьбу з податковими злочинами та посилити санкції за порушення щодо бенефіціарної власності.

Головне за 23.07.2026 по темі: Фінмоніторинг

Експорт

Опрацьовано: 15727 джерел

Виявлено: 35 публікацій за 23 липня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які нові вимоги НБУ щодо фінансового моніторингу банків у 2026 році?

НБУ посилив вимоги до банків щодо глибшого аналізу бізнес-моделей клієнтів, ланцюжків поставок і економічного змісту операцій. Банки мають застосовувати автоматизовані системи моніторингу для виявлення підозрілих операцій, включно з операціями компаній-оболонок та схемами ухилення від оподаткування. Джерело
Що таке ризик-орієнтований підхід у перевірці політично значущих осіб (PEP)?

Ризик-орієнтований підхід означає, що перевірка PEP проводиться пропорційно до реального рівня ризику, а не за формальним статусом. Це дозволяє зосередити ресурси на найбільш ризикових особах і уникнути надмірних перевірок колишніх PEP без обґрунтованих підстав. Джерело
Які ознаки нетипової поведінки клієнтів визначив НБУ для фінмоніторингу?

НБУ визначив 16 ознак, серед яких велика кількість рахунків, часті однотипні операції, швидке прокручування коштів, аномальна географія операцій, часта зміна контактних даних і пристроїв, а також використання одного пристрою кількома клієнтами. Ці ознаки допомагають виявляти шахрайські схеми та транзитні рахунки. Джерело
Як бухгалтерам-ФОП уникнути статусу суб’єкта первинного фінансового моніторингу?

Щоб уникнути статусу СПФМ, бухгалтерам-ФОП рекомендують не брати участі у фінансових операціях клієнтів, не підписувати фінансові документи і не мати доступу до рахунків. Важливо укладати договори на консультаційні послуги без ведення обліку чи підписання первинних документів. Джерело
Які зобов’язання Україна взяла перед МВФ у сфері фінансового моніторингу?

Україна зобов’язалася реформувати систему фінансового моніторингу, перейти на ризик-орієнтований підхід у перевірці PEP, реформувати систему розкриття кінцевих бенефіціарів, розширити функціонал фінмоніторингу на боротьбу з податковими злочинами та посилити санкції за порушення щодо бенефіціарної власності. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

В Україні 2026 року посилюють фінансовий моніторинг: НБУ оновлює правила, МВФ контролює реформу перевірки PEP, банки отримують нові критерії ризиків, а бухгалтери мають уникати статусу СПФМ

У 2026 році в Україні відбувається суттєве посилення системи фінансового моніторингу, що відображає як внутрішні реформи, так і міжнародні зобов’язання, зокрема в рамках співпраці з Міжнародним валютним фондом. Національний банк України оновив рекомендації для банків, які тепер мають глибше аналізувати бізнес-моделі клієнтів, ланцюжки поставок, а також застосовувати автоматизовані системи моніторингу для виявлення підозрілих операцій, включно з операціями компаній-оболонок та схемами ухилення від оподаткування. Визначено 16 ознак нетипової поведінки клієнтів, що допоможуть банкам ефективніше виявляти шахрайські схеми, транзитні рахунки та приховану підприємницьку діяльність, особливо серед фізичних осіб-підприємців. Водночас Україна взяла на себе зобов’язання реформувати систему фінансового моніторингу в межах програми з МВФ, що включає перехід до ризик-орієнтованого підходу у перевірці політично значущих осіб (PEP), реформування системи розкриття кінцевих бенефіціарів та розширення функціоналу фінмоніторингу на боротьбу з податковими злочинами. МВФ критикує послаблення перевірки PEP, вважаючи це відхиленням від міжнародних стандартів FATF, і наполягає на посиленні контролю. Для бухгалтерів-ФОП, які надають послуги, з’являються рекомендації щодо укладання договорів, які допоможуть уникнути статусу суб’єкта первинного фінансового моніторингу (СПФМ). Важливо не брати участі у фінансових операціях клієнтів, не підписувати фінансові документи та не мати доступу до рахунків, щоб не потрапити під облік Держфінмоніторингу. Загалом, оновлення законодавства та практики фінмоніторингу спрямовані на підвищення прозорості фінансової системи України, зменшення ризиків відмивання коштів, ухилення від сплати податків та забезпечення відповідності міжнародним стандартам.

LIGA ZAKON, 23 липня 2026

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює перехід української системи класифікації видів економічної діяльності до стандартів NACE, оновлення кодів КВЕД та пов'язані нормативні зміни

Перехід української системи КВЕД до стандартів NACE +1

Про що тема: Тема охоплює перехід української системи класифікації видів економічної діяльності до стандартів NACE, оновлення кодів КВЕД та пов'язані нормативні зміни

Банківська діяльність Страхова діяльність Фінансові послуги Паливно-енергетичний комплекс Торгівля Будівельна діяльність Транспорт IT-індустрія Агропромисловий комплекс Телеком та зв'язок Металургія Харчова промисловість Фармацевтика Авіакосмічне виробництво Медицина

+12

Правове регулювання надання охоронних послуг, вимоги до ліцензування, персоналу, технічних засобів охорони та організації пультової й фізичної охорони

Охоронна діяльність +2

Про що тема: Правове регулювання надання охоронних послуг, вимоги до ліцензування, персоналу, технічних засобів охорони та організації пультової й фізичної охорони

Банківська діяльність Паливно-енергетичний комплекс

Тема охоплює правове регулювання оцінки майна, майнових прав і професійної діяльності оцінювачів, включно з кваліфікаційними вимогами, звітністю та цифровими сервісами у сфері оціночної діяльності. Відстеження нормативних і медійних змін у цій сфері корисне для власника бізнесу, керівника, юриста або бухгалтера під час оподаткування, приватизації, оренди державного майна, корпоративних угод і перевірки статусу суб'єктів оціночної діяльності

Оціночна діяльність

Про що тема: Тема охоплює правове регулювання оцінки майна, майнових прав і професійної діяльності оцінювачів, включно з кваліфікаційними вимогами, звітністю та цифровими сервісами у сфері оціночної діяльності. Відстеження нормативних і медійних змін у цій сфері корисне для власника бізнесу, керівника, юриста або бухгалтера під час оподаткування, приватизації, оренди державного майна, корпоративних угод і перевірки статусу суб'єктів оціночної діяльності

Страхова діяльність Фінансові послуги Будівельна діяльність

Нотаріальні процедури, що забезпечують юридичну чинність документів та їх використання в правовідносинах, у тому числі за кордоном. Актуальна інформація дозволяє бізнесу та юристам правильно оформлювати документи, уникати ризиків недійсності та забезпечувати їх належне прийняття органами влади та контрагентами

Легалізація документів +5

Про що тема: Нотаріальні процедури, що забезпечують юридичну чинність документів та їх використання в правовідносинах, у тому числі за кордоном. Актуальна інформація дозволяє бізнесу та юристам правильно оформлювати документи, уникати ризиків недійсності та забезпечувати їх належне прийняття органами влади та контрагентами

Банківська діяльність Страхова діяльність

Банківська діяльність +33

Про що тема: Банківська діяльність охоплює всі аспекти регулювання, нагляду та ліцензування банківських установ

Банківська діяльність Фінансові послуги

Тема стосується правового регулювання отримання, переоформлення, анулювання ліцензій і дозволів, необхідних для провадження господарської діяльності

Ліцензії, дозволи +27

Про що тема: Тема стосується правового регулювання отримання, переоформлення, анулювання ліцензій і дозволів, необхідних для провадження господарської діяльності

Банківська діяльність Страхова діяльність Фінансові послуги Паливно-енергетичний комплекс Торгівля Будівельна діяльність Транспорт Фармацевтика

Тема стосується порядку оскарження рішень податкових органів, що виникають внаслідок податкових перевірок, та механізмів захисту прав платників податків

Податкове адміністрування і спори з ДПС +5

Про що тема: Тема стосується порядку оскарження рішень податкових органів, що виникають внаслідок податкових перевірок, та механізмів захисту прав платників податків

Фінансові послуги