Головне за 19.11.2025 по темі: Політично значуща особа (ПЕП)

Опрацьовано: 14340 джерел

Виявлено: 1 публікація за 19 листопада

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Нові вимоги до бухгалтерів, аудиторів та податкових консультантів як суб’єктів первинного фінансового моніторингу: обов’язки, документування та контроль політично значущих осіб з 1 серпня 2024 року

З 1 серпня 2024 року в Україні набирає чинності Положення № 282, яке встановлює чіткі вимоги до бухгалтерів, аудиторів та податкових консультантів як суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ). Ці спеціально визначені особи зобов’язані здійснювати моніторинг фінансових операцій, щоб запобігти відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Особлива увага приділяється ідентифікації політично значущих осіб (ПЕП), членів їх сімей та пов’язаних осіб, а також застосуванню додаткових заходів щодо таких клієнтів. Для ефективного виконання цих обов’язків СПФМ мають розробити та затвердити внутрішні документи — правила та програму фінансового моніторингу, які регламентують усі процеси, включно з управлінням ризиками, навчанням персоналу та внутрішніми аудитами. Важливою складовою є ведення електронного переліку клієнтів із зазначенням рівня ризику та статусу ПЕП. Крім того, СПФМ зобов’язані проводити регулярні навчальні заходи для працівників, документувати всі дії у сфері фінансового моніторингу та забезпечувати контроль за дотриманням законодавства. Міністерство фінансів України здійснює нагляд за дотриманням цих вимог, а порушення можуть призвести до відповідальності. Ці нововведення спрямовані на підвищення прозорості фінансових операцій та посилення контролю за публічно значущими особами.